Hva er kontantstrømsprognoser?

Kontantstrømsprognose er en strategi som innebærer å forutsi tilstrømningen av kontanter til en virksomhet, med oppmerksomhet på mengden kontanter som sannsynligvis vil bli mottatt i en gitt tidsperiode. Å nøyaktig forutsi eller forutsi denne tilstrømningen av kontanter gjør det mulig for virksomheten å planlegge betalinger til deres leverandører og andre leverandører, samt møte interne utgifter, som lønn og lønn. Uten en nøyaktig kontantstrømsprognose, vil en virksomhet synes det er veldig vanskelig å være i drift veldig lenge.

Når du driver med kontantstrømsprognoser, er det viktig å ta hensyn til alle inntektskilder som er åpne for virksomheten. Det vanligste har å gjøre med forventede mottak som er relatert til kundefordringens del av regnskapsføringen. For de fleste virksomheter betyr dette nøyaktig å bestemme hvor lang tid det vil gå før kundene overfører betaling for fakturaer utstedt av virksomheten. Ved å ha en nøyaktig fremskrivning av hvilken prosentandel av kundegrunnlaget som vil betale fakturaer innen tretti, seksti eller nitti dager, kan virksomheten strukturere sine egne utbetalinger til leverandører. Hvis prosessen er utformet effektivt, vil dette gjøre det mulig å planlegge betalingspliktige poster på en måte som ikke plasserer selskapet i en vanskelig økonomi der det konsekvent pådras sene avgifter og gebyrer fra leverandørene.

Sammen med kontanter mottatt fra betaling av fakturaer, forventer mange bedrifter også en viss mengde kontantstrøm fra andre kilder. Dette kan inkludere utbytte fra investeringer gjort av selskapet, eller inntekter som genereres av et datterselskap og videresendes til moderorganisasjonen. For at kontantstrømsprognosen skal være nøyaktig, må alle mulige inntektstyper regnskapsføres. Unnlatelse av å gjøre dette kan gjøre det mye vanskeligere å strukturere et ordentlig fungerende budsjett, og kan føre til vurdering av sene gebyrer på forskjellige betalbare poster som ellers kunne vært unngått.

Når du driver med kontantstrømsprognoser, er det viktig å også gi rom for at noen av fakturaene som er utstedt av selskapet til slutt kan være uavhentelige. Noen ganger referert til som en godtgjørelse for dårlig gjeld, identifiseres dette tallet normalt som en del av fordringene, men blir ikke tatt med i betraktningen når ordningene for håndtering av ordnet betaling av selskapets gjeldsforpliktelser blir arrangert. Dette betyr at selv om kontantstrømsprognoser først og fremst er fokusert på å identifisere når og hvor mye kontanter som vil strømme inn i selskapet i løpet av en gitt periode, betyr det også at en prosentandel av utestående fakturaer forblir uavhentede.