O que é previsão de fluxo de caixa?

A previsão de fluxo de caixa é uma estratégia que envolve a previsão do fluxo de caixa em um negócio, com atenção à quantidade de caixa que provavelmente será recebida em um determinado período de tempo. A previsão ou previsão exata desse fluxo de caixa possibilita que a empresa agende pagamentos a seus fornecedores e outros fornecedores, além de atender às despesas internas, como salários e ordenados. Sem uma previsão precisa do fluxo de caixa, uma empresa terá muita dificuldade em permanecer em operação por muito tempo.

Ao se envolver na previsão de fluxo de caixa, é importante considerar todas as fontes de receita abertas aos negócios. O mais comum tem a ver com os recebimentos antecipados relacionados à parte das contas a receber dos registros contábeis. Para a maioria das empresas, isso significa determinar com precisão quanto tempo levará até os clientes remeterem pagamentos pelas faturas emitidas pela empresa. Ao ter uma projeção precisa de qual porcentagem da base de clientes pagará faturas em trinta, sessenta ou noventa dias, a empresa poderá estruturar seus próprios desembolsos aos fornecedores. Se o processo for elaborado com eficiência, isso permitirá que o pagamento de itens a pagar seja agendado de uma maneira que não coloque a empresa em uma situação financeira incômoda, onde incorre constantemente em cobranças e taxas atrasadas de seus fornecedores.

Juntamente com o dinheiro recebido com o pagamento de faturas, muitas empresas também antecipam uma certa quantidade de fluxo de caixa de outras fontes. Isso pode incluir dividendos de investimentos feitos pela empresa ou receita gerada por uma subsidiária e encaminhada à organização controladora. Para que a previsão do fluxo de caixa seja precisa, todos os tipos possíveis de receita devem ser contabilizados. Não fazer isso pode dificultar muito a estruturação de um orçamento que funcione adequadamente e pode levar à avaliação de taxas atrasadas em vários itens a pagar que poderiam ter sido evitados de outra forma.

Ao se envolver na previsão de fluxo de caixa, é importante também permitir o fato de que algumas das faturas emitidas pela empresa podem, em última análise, ser incobráveis. Às vezes referido como provisão para devedores duvidosos, esse valor é normalmente identificado como parte dos recebíveis, mas não é levado em consideração ao organizar as contas a pagar para lidar com o pagamento ordenado das obrigações de dívida da empresa. Isso significa que, embora a previsão do fluxo de caixa seja focada principalmente na identificação de quando e quanto dinheiro fluirá para a empresa durante um determinado período, também significa permitir que uma porcentagem das faturas pendentes permaneça sem cobrança.