Vad är kassaflödesprognoser?

Kassaflödesprognoser är en strategi som innebär att förutsäga tillströmningen av kontanter till ett företag, med uppmärksamhet på mängden kontanter som troligen kommer att mottas under en viss tidsperiod. Genom att exakt förutsäga eller förutsäga denna tillströmning av kontanter gör det möjligt för företaget att schemalägga betalningar till sina leverantörer och andra leverantörer, samt möta interna utgifter, som lön och löner. Utan en exakt kassaflödesprognos, kommer ett företag att ha det mycket svårt att förbli i drift mycket länge.

Vid kassaflödesprognoser är det viktigt att ta hänsyn till varje inkomstkälla som är öppen för verksamheten. Det vanligaste har att göra med de förväntade intäkterna som hänför sig till den del av bokföringen som är kundfordran. För de flesta företag innebär detta att exakt bestämma hur lång tid det kommer att gå innan kunder betalar ut för fakturor som utfärdats av företaget. Genom att ha en exakt framskrivning av vilken procentandel av kundbasen som betalar fakturor inom trettio, sextio eller nittio dagar, kan verksamheten sedan strukturera sina egna utbetalningar till leverantörer. Om processen är utformad på ett effektivt sätt gör det möjligt att planera betalningsföremål som ska betalas på ett sätt som inte placerar företaget i en besvärlig ekonomisk situation där det konsekvent åläggs sena avgifter och avgifter från sina leverantörer.

Tillsammans med kontanter som erhållits från betalning av fakturor, förutser många företag också ett visst kassaflöde från andra källor. Detta kan inkludera utdelning från investeringar gjorda av företaget, eller inkomst som genereras av ett dotterbolag och vidarebefordras till moderorganisationen. För att prognoserna för kassaflödet ska vara korrekta måste alla möjliga typer av inkomster redovisas. Underlåtenhet att göra detta kan göra det mycket svårare att strukturera en väl fungerande budget och kan leda till bedömning av sena avgifter på olika betalningsföremål som annars skulle ha kunnat undvikas.

Vid kassaflödesprognoser är det viktigt att också tillåta det faktum att vissa av de fakturor som utfärdats av företaget i slutändan kan vara oinhämtningsbara. Ibland benämns en ersättning för osäkra fordringar, denna siffra identifieras normalt som en del av fordringarna, men tas inte med i beräkningen när betalningsskyldigheterna ordnas för hantering av den ordnade betalningen av företagets skuldförpliktelser. Detta innebär att medan kassaflödesprognoser huvudsakligen är inriktade på att identifiera när och hur mycket kontant som kommer att flöda in i företaget under en viss period, innebär det också att en procentandel av utestående fakturor kan förbli osamlade.