¿Qué es un custodio de IRA?
Un custodio de IRA suele ser una institución financiera, como un banco o un corretaje, confiado la responsabilidad de salvaguardar los activos de la cuenta de jubilación individual de un cliente (IRA). De acuerdo con las reglas establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), un custodio de IRA debe ser una institución financiera aprobada; Un individuo no puede actuar como un custodio de IRA. Las instituciones no financieras que desean actuar como custodios del IRA primero deben asegurar la aprobación específica del IRS.
El custodio de la IRA ejecuta transacciones en nombre del cliente, mantiene todos los registros necesarios y apropiados de todas las acciones realizadas en capacidad de custodia y presenta cualquier informes, como declaraciones y avisos de impuestos, requeridos por el acuerdo de custodia o la ley. También puede ser responsable de distribuir los activos de la IRA de acuerdo con las instrucciones del cliente y presentar el papeleo apropiado. Sin embargo, un custodio del IRA no está obligado a dar inversión o asesoramiento legal, lo que lo haceIncumbente al cliente para asegurarse de que todas las instrucciones dadas al custodio cumplan con el código del IRS.
Los activos de una IRA pueden invertirse en una amplia variedad de valores y otros instrumentos financieros. Las regulaciones prohíben la inversión de activos de IRA en coleccionables como arte y monedas raras, y en seguros de vida, pero se permiten muchas otras inversiones como bienes raíces, franquicias, hipotecas y gravámenes fiscales, así como muchos otros. Sin embargo, muchas instituciones financieras limitarán el tipo de inversiones que permitirán para IRA bajo su custodia. Los propietarios de IRA que desean que se inviertan los recursos en bienes raíces u otras inversiones no tradicionales deben encontrar y seleccionar un custodio de IRA que permita tales inversiones. Por lo tanto, tendría sentido que una empresa de gestión de bienes raíces busque la certificación del IRS para convertirse en un custodio de IRA con el fin de administrar bienes inmuebles.invertido IRA.
En muchos casos, los clientes simplemente depositan los activos a una cuenta en poder del Custodio con pautas generales sobre su manejo o inversión. La ley impone una responsabilidad fiduciaria a los custodios de IRA, lo que significa que deben poner los intereses de sus clientes por delante de su cuenta. Eso significa, por ejemplo, que el custodio no puede invertir los activos del IRA en proyectos o inversiones que tienen un alto riesgo sin la aprobación expresa del cliente.
Otra opción disponible para los consumidores es una IRA autodirigida. Este es un tipo de IRA cuyas actividades e inversiones están dirigidas por el cliente, y el custodio simplemente lleva a cabo los deseos del cliente.
Una de las cosas críticas para recordar sobre las IRA autodirigidas es que ni el propietario del IRA ni el custodio pueden beneficiarse directamente de sus inversiones, aunque el custodio puede cobrar por los servicios prestados. Por lo tanto, el IRA puede invertir en bienes raíces, pero el propietario no puede beneficiarse inmediatamente de las invas.TMENTO ocupando o administrando la propiedad. Del mismo modo, sería un conflicto de intereses si el IRA comprara la hipoteca del propietario o el gravamen fiscal.
La selección de un custodio de IRA debe considerar no solo los tipos de inversiones que permitirá en las IRA de los clientes, sino también los cargos impuestos. La mayoría de las instituciones cobrarán una pequeña tarifa de mantenimiento anual por IRA tradicionales no dirigidos. Sin embargo, las IRA autodirigidas pueden ser significativamente más costosas de administrar debido a la naturaleza de los activos no tradicionales.
Los custodios del IRA brindan un servicio crucial para los propietarios de IRA, pero su papel es limitado y, en algunos casos, limitante. Los propietarios del IRA deben familiarizarse a fondo con las reglas que rigen su IRA para que no estén demasiado restringidos para lograr sus objetivos de ahorro de jubilación.