O que é um custodiante do IRA?
Um custodiante do IRA geralmente é uma instituição financeira, como um banco ou uma corretora, confiada a responsabilidade de proteger os ativos da conta de aposentadoria individual de um cliente (IRA). De acordo com as regras estabelecidas pelo Internal Revenue Service (IRS), um custodiante do IRA deve ser uma instituição financeira aprovada; Um indivíduo não pode atuar como um custodiante do IRA. Instituições não financeiras que desejam agir como custodiantes do IRA devem primeiro garantir a aprovação específica do IRS.
O custodiante do IRA executa transações em nome do cliente, mantém todos os registros necessários e apropriados de todas as ações realizadas na capacidade de custódia e arquiva quaisquer relatórios, como declarações e avisos fiscais, exigidos pelo contrato de custódia ou pela lei. Também pode ser responsável por distribuir os ativos do IRA, de acordo com as instruções do cliente, e arquivar a documentação apropriada. Um custodiante do IRA não é obrigado a dar investimentos ou aconselhamento jurídico, tornando -oEm funcionamento, o cliente para garantir que todas as instruções dadas ao custodiante estejam em conformidade com o Código do IRS.
Os ativos de um IRA podem ser investidos em uma ampla variedade de valores mobiliários e outros instrumentos financeiros. Os regulamentos proíbem o investimento de ativos do IRA em colecionáveis, como arte e moedas raras, e no seguro de vida, mas muitos outros investimentos, como imóveis, franquias, hipotecas e ônus fiscais, assim como muitos outros, são permitidos. Muitas instituições financeiras, no entanto, limitarão o tipo de investimento que permitirão para os IRAs sob sua custódia. Os proprietários do IRA que desejam que os recursos sejam investidos em imóveis ou outros investimentos não tradicionais devem encontrar e selecionar um custodiante do IRA que permitirá tais investimentos. Assim, faria sentido para uma empresa de gestão imobiliária buscar a certificação IRS para se tornar um custodiante do IRA com o objetivo de gerenciar imóveis-IRAs investidos.
Em muitos casos, os clientes simplesmente depositam ativos em uma conta mantida pelo custodiante com diretrizes gerais quanto ao seu manuseio ou investimento. A lei impõe uma responsabilidade fiduciária aos custodiantes do IRA, o que significa que eles devem colocar os interesses de seus clientes à frente de seus próprios. Isso significa, por exemplo, que o custodiante não pode investir os ativos do IRA em projetos ou investimentos de alto risco sem a aprovação expressa do cliente.
Outra opção disponível para os consumidores é um IRA auto-dirigido. Este é um tipo de IRA cujas atividades e investimentos são dirigidos pelo cliente, com o custodiante simplesmente realizando os desejos do cliente.
Uma das coisas críticas a serem lembradas sobre os IRAs auto-dirigidos é que nem o proprietário do IRA nem o custodiante podem lucrar diretamente com seus investimentos, embora o custodiante possa cobrar pelos serviços prestados. Assim, o IRA pode investir em imóveis, mas o proprietário não pode lucrar imediatamente com os invesocupando ou gerenciando a propriedade. Da mesma forma, seria um conflito de interesses se o IRA comprasse a hipoteca do proprietário, ou garantia tributária.
A seleção de um custodiante do IRA deve considerar não apenas os tipos de investimentos que permitirá nos IRAs dos clientes, mas também as acusações impostas. A maioria das instituições cobrará uma pequena taxa de manutenção anual para IRAs tradicionais e não dirigidos. Os IRAs auto-direcionados, no entanto, podem ser significativamente mais caros para administrar devido à natureza dos ativos não tradicionais.
Os custodiantes do IRA prestam um serviço crucial para os proprietários do IRA, mas seu papel é limitado e, em alguns casos, limitando. Os proprietários do IRA devem se familiarizar completamente com as regras que regem o IRA, para que não sejam indevidamente restritas ao cumprir seus objetivos de economia de aposentadoria.