IRA 관리인이란 무엇입니까?

IRA 관리인은 일반적으로 은행 또는 중개와 같은 고객의 개인 퇴직 계좌 (IRA)의 자산을 보호 할 책임이있는 금융 기관입니다. 국세청 (IRS)에서 정한 규칙에 따라 IRA 관리인은 승인 된 금융 기관이어야합니다. 개인은 IRA 보관 인으로 행동 할 수 없습니다. IRA 관리인으로 활동하려는 비재무 기관은 먼저 IRS의 특정 승인을 확보해야합니다.

IRA 관리인은 고객을 대신하여 거래를 수행하고 관리인 자격으로 수행 된 모든 조치에 대해 필요한 모든 적절한 기록을 보관하며 관리인 계약 또는 법률에서 요구하는 진술 및 세금 통지와 같은 보고서를 제출합니다. 또한 고객의 지시에 따라 IRA 자산을 배포하고 적절한 서류를 제출해야 할 책임이 있습니다. 그러나 IRA 관리인은 투자 또는 법적 조언을 제공 할 필요는 없지만, 관리인에게 제공되는 모든 지시가 IRS 코드를 준수하는지 확인해야합니다.

IRA의 자산은 다양한 유가 증권 및 기타 금융 상품에 투자 될 수 있습니다. 규제는 예술 및 희귀 동전과 같은 수집품 및 생명 보험에 대한 IRA 자산의 투자를 금지하지만 부동산, 프랜차이즈, 모기지 및 세금 유치와 같은 다른 많은 투자는 허용됩니다. 그러나 많은 금융 기관은 IRA가 양육권에 허용하는 투자 유형을 제한합니다. 부동산이나 기타 비 전통적인 투자에 자원을 투자하고자하는 IRA 소유자는 그러한 투자를 허용 할 IRA 관리인을 찾아서 선택해야합니다. 따라서, 부동산 관리 회사는 부동산 투자 IRA를 관리 할 목적으로 IRA 관리인이되기 위해 IRS 인증을 요구하는 것이 합리적입니다.

많은 경우, 고객은 단순히 관리 또는 투자에 관한 일반적인 지침과 함께 관리자가 보유한 계정에 자산을 입금합니다. 법은 IRA 관리인에 대해 신탁 책임을 부과합니다. 즉, 고객의 이익을 자신의 이익보다 우선시해야합니다. 예를 들어, 관리인은 고객의 명시적인 승인없이 IRA의 자산을 위험이 높은 프로젝트 나 투자에 투자 할 수 없습니다.

소비자가 사용할 수있는 또 다른 옵션은 자체 지정 IRA입니다. 이것은 고객이 직접 활동을하고 투자를 감독하는 IRA 유형이며, 관리인은 단순히 고객의 희망을 수행합니다.

자기 주도적 IRA에 대해 기억해야 할 중요한 사항 중 하나는 IRA 소유주 나 관리인이 투자를 통해 직접 이익을 얻을 수는 없지만 관리인은 렌더링 된 서비스에 대해 비용을 청구 할 수 있다는 것입니다. 따라서, IRA는 부동산에 투자 할 수 있지만, 소유주는 부동산을 점유하거나 관리함으로써 투자로부터 즉시 이익을 얻을 수 없습니다. 마찬가지로, IRA가 소유주의 모기지를 구매하거나 세금 유치권을 구입 한 경우 이해 상충이 될 수 있습니다.

IRA 관리인의 선택은 고객의 IRA에 허용 할 투자 유형뿐만 아니라 부과 된 비용도 고려해야합니다. 대부분의 기관은 전통적인 비자 기적 IRA에 대해 소액의 유지비를 청구합니다. 그러나 자체 지향적 IRA는 비 전통적인 자산의 특성으로 인해 관리 비용이 훨씬 더 많이들 수 있습니다.

IRA 관리인은 IRA 소유자에게 중요한 서비스를 제공하지만 그 역할은 제한적이며 경우에 따라 제한적입니다. IRA 소유자는 퇴직 저축 목표 달성에 과도하게 제한되지 않도록 IRA에 적용되는 규칙을 숙지해야합니다.