Was ist eine IRA-Depotbank?
Eine IRA-Depotbank ist in der Regel ein Finanzinstitut wie eine Bank oder ein Makler, das mit der Sicherung des Vermögens des individuellen Altersversorgungskontos eines Kunden betraut ist. Gemäß den vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Regeln muss eine IRA-Depotbank ein zugelassenes Finanzinstitut sein. Eine Person darf nicht als IRA-Depotbank fungieren. Nichtfinanzielle Institute, die als IRA-Depotbank fungieren möchten, müssen zunächst die ausdrückliche Genehmigung des IRS einholen.
Die IRA-Depotbank führt Transaktionen im Auftrag des Kunden durch, führt alle notwendigen und angemessenen Aufzeichnungen über alle im Rahmen der Depotbank durchgeführten Handlungen und archiviert alle Berichte, wie z. Es kann auch dafür verantwortlich sein, die Vermögenswerte der IRA gemäß den Anweisungen des Kunden zu verteilen und die entsprechenden Unterlagen einzureichen. Eine IRA-Depotbank ist jedoch nicht verpflichtet, Anlage- oder Rechtsberatung zu leisten, sodass der Kunde sicherstellen muss, dass alle Anweisungen an die Depotbank mit dem IRS-Code übereinstimmen.
Das Vermögen einer IRA kann in eine Vielzahl von Wertpapieren und anderen Finanzinstrumenten investiert werden. Bestimmungen verbieten die Anlage von IRA-Vermögenswerten in Sammlerstücke wie Kunst und seltene Münzen sowie in Lebensversicherungen. Viele andere Anlagen wie Immobilien, Franchise-Unternehmen, Hypotheken und Steuerpfandrechte sowie viele andere sind jedoch zulässig. Viele Finanzinstitute werden jedoch die Art der Investitionen einschränken, die sie für IRAs in ihrer Verwahrung zulassen werden. IRA-Eigentümer, deren Ressourcen in Immobilien oder andere nicht traditionelle Anlagen investiert werden sollen, müssen eine IRA-Depotbank suchen und auswählen, die solche Anlagen zulässt. Daher wäre es für eine Immobilienverwaltungsgesellschaft sinnvoll, eine IRS-Zertifizierung anzustreben, um eine IRA-Depotbank für die Verwaltung von IRAs mit Immobilieninvestitionen zu werden.
In vielen Fällen hinterlegen Kunden Vermögenswerte einfach auf einem Konto der Depotbank, wobei allgemeine Richtlinien für ihre Abwicklung oder Anlage gelten. Das Gesetz legt den IRA-Verwaltern eine treuhänderische Verantwortung auf, was bedeutet, dass sie die Interessen ihrer Kunden über ihre eigenen stellen müssen. Dies bedeutet zum Beispiel, dass die Depotbank das Vermögen der IRA nicht ohne ausdrückliche Zustimmung des Kunden in Projekte oder Anlagen mit hohem Risiko investieren darf.
Eine weitere Option für Verbraucher ist eine selbstgesteuerte IRA. Dies ist eine Art von IRA, deren Aktivitäten und Investitionen vom Kunden gesteuert werden, wobei die Depotbank lediglich die Wünsche des Kunden erfüllt.
Bei selbstgesteuerten IRAs ist zu beachten, dass weder der Eigentümer der IRA noch die Depotbank direkt von ihren Anlagen profitieren können, obwohl die Depotbank für erbrachte Dienstleistungen Gebühren erheben kann. So kann die IRA in Immobilien investieren, aber der Eigentümer kann nicht sofort von der Investition durch die Besetzung oder Verwaltung der Immobilie profitieren. Ebenso wäre es ein Interessenkonflikt, wenn die IRA die Hypothek oder das Steuerpfandrecht des Eigentümers erwarb.
Die Auswahl einer IRA-Depotbank sollte nicht nur die Art der Anlagen berücksichtigen, die sie in die IRAs der Kunden zulässt, sondern auch die erhobenen Gebühren. Die meisten Institute erheben eine geringe jährliche Wartungsgebühr für herkömmliche, nicht selbst gesteuerte IRAs. Die Verwaltung selbstgesteuerter IRAs kann jedoch aufgrund der Art der nichttraditionellen Assets erheblich kostspieliger sein.
IRA-Depotbanken bieten IRA-Eigentümern einen entscheidenden Service, aber ihre Rolle ist begrenzt und in einigen Fällen begrenzt. IRA-Eigentümer sollten sich gründlich mit den Regeln für ihre IRA vertraut machen, damit sie bei der Erreichung ihrer Vorsorgeziele nicht übermäßig eingeschränkt werden.