IRAカストディアンとは何ですか？

IRAカストディアンは通常、銀行や仲介などの金融機関であり、クライアントの個々の退職口座（IRA）の資産を保護する責任を委託されています。内国歳入庁（IRS）が設定した規則によると、IRAのカストディアンは承認された金融機関でなければなりません。個人はIRAカストディアンとして行動することはできません。 IRAカストディアンとして行動したい非金融機関は、最初にIRSからの特定の承認を確保する必要があります。

IRAカストディアンは、クライアントに代わってトランザクションを実行し、管理能力で行われたすべてのアクションのすべての必要かつ適切な記録を維持し、副契約または法律のいずれかによって必要な声明や税務通知などのレポートを提出します。また、クライアントの指示に従ってIRAの資産を配布し、適切な書類を提出する責任がある場合があります。 ただし、IRAカストディアンは投資や法的アドバイスを提供する必要はありません。カストディアンに与えられたすべての方向がIRSコードに準拠していることを確認するためにクライアントに留意します。

IRAの資産は、さまざまな証券やその他の金融商品に投資される場合があります。 規制は、アートやレアコインなどの収集品、および生命保険におけるIRA資産の投資を禁止していますが、不動産、フランチャイズ、住宅ローン、税先取特権などの他の多くの投資は許可されています。 しかし、多くの金融機関は、IRAが拘留中に許可する投資の種類を制限します。リソースを不動産またはその他の非伝統的な投資に投資することを望むIRAの所有者は、そのような投資を許可するIRA管理者を見つけて選択する必要があります。 したがって、不動産管理会社が、不動産を管理する目的でIRAカストディアンになるためにIRS認定を求めることは理にかなっています。IRAS。

多くの場合、クライアントは、ハンドリングまたは投資に関する一般的なガイドラインで、カストディアンが保有する口座に資産を預けるだけです。 法律は、IRAのカストディアンに受託者の責任を課しています。つまり、クライアントの利益を自分よりも先に置く必要があります。つまり、たとえば、カストディアンは、クライアントの明示的な承認なしに高いリスクのあるプロジェクトや投資にIRAの資産を投資することはできないことを意味します。

消費者が利用できるもう1つのオプションは、自主的なIRAです。 これは、アクティビティと投資がクライアントが指示するタイプのIRAであり、カストディアンは単にクライアントの希望を実行します。

自己指示IRAについて覚えておくべき重要なことの1つは、IRAの所有者も管理者も投資から直接利益を得ることができないことですが、カストディアンは提供されたサービスに対して請求する可能性があります。したがって、IRAは不動産に投資するかもしれませんが、所有者は招待からすぐに利益を得ることはできません不動産を占有または管理することによるもの。同様に、IRAが所有者の住宅ローン、または税の先取特権を購入した場合、それは利益相反です。

IRAカストディアンの選択は、クライアントのIRAで許可する投資の種類だけでなく、課される料金も考慮する必要があります。 ほとんどの機関は、従来の非自己指導のIRAに対して少額の年間メンテナンス料を請求します。 ただし、非伝統的な資産の性質のために、自主的なIRAは投与するのにかなりコストがかかる場合があります。

IRAカストディアンはIRA所有者に重要なサービスを提供しますが、その役割は限られており、場合によっては制限されています。 IRAの所有者は、IRAを管理する規則に徹底的に慣れる必要があります。そうすれば、退職貯蓄目標を達成することに過度に制限されていません。