Hvad er en IRA -depot?
En IRA -depot er normalt en finansiel institution, såsom en bank eller en mægling, der er betroet ansvaret for at beskytte aktiverne på en klients individuelle pensionskonto (IRA). I henhold til de regler, der er fastlagt af Internal Revenue Service (IRS), skal en IRA -depot være en godkendt finansiel institution; En person må ikke fungere som en IRA -depot. Ikke-finansielle institutioner, der ønsker at fungere som IRA-depotmænd, skal først sikre specifik godkendelse fra IRS.
IRA -depotforvalter udfører transaktioner på vegne af klienten, holder alle nødvendige og passende registreringer af alle handlinger, der er foretaget i depotkapacitet, og indgiver eventuelle rapporter, såsom erklæringer og skattemeddelelser, der kræves enten ved forvaringsaftalen eller loven. Det kan også være ansvarligt for at distribuere IRA's aktiver i overensstemmelse med klientens instruktioner og arkivere det passende papirarbejde. En IRA -depot er dog ikke forpligtet til at give investeringer eller juridisk rådgivning, men gør detTilfælde af klienten for at sikre, at alle retninger, der er givet til depotmanden, er i overensstemmelse med IRS -koden.
En IRA's aktiver kan investeres i en lang række værdipapirer og andre finansielle instrumenter. Forordninger forbyder investering af IRA -aktiver i samlerobjekter som kunst og sjældne mønter og i livsforsikring, men mange andre investeringer såsom fast ejendom, franchiser, pantelån og skattelettelser såvel som mange andre er tilladt. Mange finansielle institutioner vil dog begrænse den type investeringer, de tillader for IRA'er i deres varetægt. IRA-ejere, der ønsker, at ressourcerne skal investeres i fast ejendom eller andre ikke-traditionelle investeringer skal finde og vælge en IRA-depot, der tillader sådanne investeringer. Således ville det være fornuftigt for et ejendomsadministrationsselskab at søge IRS-certificering at blive IRA-depot med det formål at styre fast ejendom-Investeret Iras.
I mange tilfælde deponerer klienter simpelthen aktiver på en konto, som depotmanden har, med generelle retningslinjer for deres håndtering eller investering. Loven pålægger IRA -depotmænd et tillidsansvar, hvilket betyder, at de skal sætte deres klienters interesser foran deres egne. Det betyder for eksempel, at forvalteren muligvis ikke investerer IRA's aktiver i projekter eller investeringer, der er høj risiko uden klientens udtrykkelige godkendelse.
En anden mulighed, der er tilgængelig for forbrugerne, er en selvstyret IRA. Dette er en type IRA, hvis aktiviteter og investeringer er instrueret af klienten, hvor forældremyndigheden blot udfører klientens ønsker.
En af de kritiske ting, man skal huske på selvstyrede IRA'er, er, at hverken IRAs ejer eller depotmanden direkte kan drage fordel af sine investeringer, selvom depotmanden kan opkræve for de leverede tjenester. Således kan IRA investere i fast ejendom, men ejeren kan muligvis ikke drage fordel af Investment ved at besætte eller styre ejendommen. Ligeledes ville det være en interessekonflikt, hvis IRA købte ejerens prioritetslån eller skattelov.
Valg af en IRA -depot skal ikke kun overveje de typer investeringer, det vil tillade i klienters IRA'er, men også de pålagte afgifter. De fleste institutioner opkræver et lille årligt vedligeholdelsesgebyr for traditionelle, ikke-selvstyrede IRA'er. Selvstyrede IRA'er kan imidlertid være betydeligt dyrere at administrere på grund af arten af de ikke-traditionelle aktiver.
IRA -depotmænd leverer en afgørende tjeneste for IRA -ejere, men deres rolle er begrænset og i nogle tilfælde begrænser det. IRA -ejere burde gøre sig selv grundigt bekendt med reglerne for deres IRA, så de ikke er unødigt begrænset til at nå deres pensionsopsparingsmål.