Hvad er en IRA-depotbank?
En IRA-depotmand er normalt en finansiel institution, såsom en bank eller en mægler, der er betroet ansvaret for at beskytte aktiverne i en klients individuelle pensionskonto (IRA). I henhold til reglerne, der er fastlagt af Internal Revenue Service (IRS), skal en IRA-forvalter være en godkendt finansiel institution; en person må ikke fungere som en IRA depotmand. Ikke-finansielle institutioner, der ønsker at fungere som forvaltere af IRA, skal først sikre specifik godkendelse fra IRS.
IRA-depotmanden udfører transaktioner på vegne af klienten, fører alle nødvendige og passende poster over alle handlinger, der er foretaget i depotbevægelse, og arkiverer alle rapporter, såsom erklæringer og skattemæssige meddelelser, der kræves enten i forvaringsaftalen eller loven. Det kan også være ansvarligt for distribution af IRA's aktiver i overensstemmelse med klientens instruktioner og arkivering af passende papirarbejde. En IRA-forvalter er dog ikke forpligtet til at give investeringer eller juridisk rådgivning, hvilket gør det tilpligtet for klienten at sikre sig, at alle retninger, der er givet til depotmand, er i overensstemmelse med IRS-koden.
IRA's aktiver kan investeres i en lang række værdipapirer og andre finansielle instrumenter. Forordninger forbyder investering af IRA-aktiver i samleobjekter som kunst og sjældne mønter og i livsforsikring, men mange andre investeringer såsom fast ejendom, franchiser, pantelån og skattelån samt mange andre er tilladt. Mange finansielle institutioner vil imidlertid begrænse den type investeringer, de tillader for IRA'er, der er i deres forældremyndighed. IRA-ejere, der ønsker, at ressourcerne skal investeres i fast ejendom eller andre ikke-traditionelle investeringer, skal finde og vælge en IRA-depotmand, der tillader sådanne investeringer. Således ville det være fornuftigt for et ejendomsadministrationsselskab at søge IRS-certificering for at blive en IRA forvalter med det formål at styre ejendomsinvesterede IRA'er.
I mange tilfælde deponerer klienter simpelthen aktiver på en konto, som depotmand har, med generelle retningslinjer for deres håndtering eller investering. Loven pålægger IRA forvaltere et tillidsansvar, hvilket betyder, at de skal sætte deres kunders interesser foran deres egne. Det betyder for eksempel, at depotmanden ikke må investere IRA's aktiver i projekter eller investeringer, der er høje risici uden klientens udtrykkelige godkendelse.
En anden mulighed, der er tilgængelig for forbrugerne, er en selvstyret IRA. Dette er en type IRA, hvis aktiviteter og investeringer styres af klienten, hvor depotmanden blot udfører klientens ønsker.
En af de kritiske ting, man skal huske ved selvstyrede IRA'er, er, at hverken IRAs ejer eller depotmand direkte kan drage fordel af sine investeringer, selvom depotmanderen muligvis opkræver gebyr for ydelser. Således kan IRA investere i fast ejendom, men ejeren kan muligvis ikke drage fordel af investeringen med at besætte eller styre ejendommen. Ligeledes ville det være en interessekonflikt, hvis IRA købte ejerens pantelån eller skattelovgivning.
Valg af en IRA-depotmand bør ikke kun overveje, hvilke typer investeringer det vil tillade i kunders IRA'er, men også de pålagte gebyrer. De fleste institutioner opkræver et lille årligt vedligeholdelsesgebyr for traditionelle, ikke-selvstyrede IRA'er. Selvstyrede IRA'er kan imidlertid være betydeligt dyrere at administrere på grund af arten af de ikke-traditionelle aktiver.
IRA-forvaltere leverer en vigtig service for IRA-ejere, men deres rolle er begrænset og i nogle tilfælde begrænsende. IRA-ejere skal gøre sig grundigt bekendt med reglerne for deres IRA, så de ikke er unødigt begrænset til at nå deres mål for pensionskøb.