Co je depozitář IRA?
Depozitář IRA je obvykle finanční instituce, jako je banka nebo makléřská společnost, která je pověřena ochranou majetku na individuálním důchodovém účtu klienta (IRA). Podle pravidel stanovených službou Internal Revenue Service (IRS) musí být depozitář IRA schválenou finanční institucí; jednotlivec nesmí jednat jako depozitář IRA. Nefinanční instituce, které chtějí jednat jako správci IRA, musí nejprve zajistit zvláštní souhlas ze strany IRS.
Depozitář IRA provádí jménem klienta transakce, vede všechny nezbytné a náležité záznamy o všech úkonech provedených v rámci úschovy a eviduje veškeré zprávy, jako jsou výkazy a daňová přiznání, které vyžaduje buď dohoda o úschově, nebo zákon. Může také odpovídat za distribuci aktiv IRA v souladu s pokyny klienta a za podání odpovídajících dokladů. Depozitář IRA není povinen poskytovat investiční nebo právní radu, ale je na klientovi, aby zajistil, že všechny směry dané depozitáři jsou v souladu s kódem IRS.
Aktiva IRA mohou být investována do celé řady cenných papírů a jiných finančních nástrojů. Předpisy zakazují investování aktiv IRA do sběratelských předmětů, jako jsou umělecké předměty a vzácné mince, a do životního pojištění, ale je povoleno mnoho dalších investic, jako jsou nemovitosti, franšízy, hypotéky a zástavní práva, jakož i mnoho dalších. Mnoho finančních institucí však omezí typ investic, které povolí IRA v jejich vazbě. Majitelé IRA, kteří chtějí, aby zdroje byly investovány do nemovitostí nebo jiných netradičních investic, musí najít a vybrat správce IRA, který takové investice povolí. Proto by mělo smysl pro společnost spravující nemovitost hledat certifikaci IRS, aby se stala správcem IRA za účelem správy IRA investovaných do nemovitostí.
V mnoha případech klienti jednoduše ukládají aktiva na účet vedený depozitářem s obecnými pokyny, jak nakládat nebo investovat. Zákon ukládá svěřeneckou odpovědnost správcům IRA, což znamená, že musí své zájmy svých klientů předřadit svým vlastním. To například znamená, že depozitář nesmí bez výslovného souhlasu klienta investovat aktiva IRA do projektů nebo investic, které jsou vysoce rizikové.
Další možností, kterou mají spotřebitelé k dispozici, je samořízená IRA. Jedná se o typ IRA, jehož činnosti a investice řídí klient, přičemž depozitář jednoduše plní přání klienta.
Jednou z kritických věcí, které je třeba si pamatovat na IRA zaměřené na sebe, je to, že majitel IRA ani uschovatel nemusí přímo profitovat ze svých investic, přestože uschovatel může za poskytované služby účtovat poplatky. IRA tedy může investovat do nemovitostí, ale vlastník nemusí z investice okamžitě profitovat z užívání nebo správy nemovitosti. Stejně tak by byl střet zájmů, pokud by IRA koupila hypotéku vlastníka nebo daňové zástavy.
Při výběru správce depozitáře IRA by se nemělo brát v úvahu pouze druh investic, které povolí v IRA klientů, ale také uložené poplatky. Většina institucí bude účtovat malý roční udržovací poplatek za tradiční, nesměrované IRA. Samořízené IRA však mohou být vzhledem k povaze netradičních aktiv spravovány podstatně nákladněji.
Opatrovníci IRA poskytují majitelům IRA klíčovou službu, jejich role je však omezená av některých případech i omezující. Majitelé IRA by se měli důkladně seznámit s pravidly upravujícími jejich IRA, aby nebyli nadměrně omezeni při plnění svých cílů v oblasti penzijního spoření.