Co je to IRA Custodian?
IRA Custodian je obvykle finanční instituce, jako je banka nebo makléř, pověřená odpovědností za ochranu aktiv individuálního důchodového účtu klienta (IRA). Podle pravidel stanovených službou Internal Revenue Service (IRS) musí být depozitářem IRA schválenou finanční institucí; Jednotlivec nesmí jednat jako opatrodnice IRA. Nefinanční instituce, které chtějí působit jako správci IRA, musí nejprve zajistit konkrétní schválení od IRS.
IRA Custodian provádí transakce jménem klienta, udržuje všechny nezbytné a vhodné záznamy o všech opatřeních prováděných ve vazební kapacitě a podává jakékoli zprávy, jako jsou prohlášení a daňová oznámení, vyžadovaná buď dohodou o vazbě nebo zákonem. Může být také odpovědná za distribuci aktiv IRA v souladu s pokyny klienta a podání příslušných papírování. IRA Custodian však není povinen poskytovat investice nebo právní poradenství, aleZavedení klienta, aby se ujistil, že všechny pokyny poskytnuté depozitáři jsou v souladu s kódem IRS.
Aktiva IRA může být investována do široké škály cenných papírů a dalších finančních nástrojů. Předpisy zakazují investici aktiv IRA do sběratelských předmětů, jako jsou umění a vzácné mince, a v životním pojištění, ale je povoleno mnoho dalších investic, jako jsou nemovitosti, franšízy, hypotéky a daňová práva, stejně jako mnoho dalších. Mnoho finančních institucí však omezí typ investic, které pro IRA povolí ve své vazbě. Majitelé IRA, kteří chtějí, aby byly zdroje investovány do nemovitostí nebo jiných netradičních investic, musí najít a vybrat IRA Custodian, který takové investice povolí. Mělo by tedy smysl, aby společnost pro správu nemovitostí hledala certifikaci IRS, aby se stala správcem IRA za účelem správy nemovitostí-Investované IRAS.
V mnoha případech klienti jednoduše vkládají aktiva na účet držený depozitářem s obecnými pokyny, pokud jde o jejich zpracování nebo investice. Zákon ukládá svěřenecké odpovědnosti IRA Custodians, což znamená, že musí předložit zájmy svých klientů před svými vlastními. To například znamená, že depozitář nemusí investovat aktiva IRA do projektů nebo investic, které jsou vysoké riziko bez výslovného souhlasu klienta.
Další možností dostupné spotřebitelům je samo-zaměřená IRA. Jedná se o typ IRA, jehož činnosti a investice jsou řízeny klientem, přičemž depozitář jednoduše provádí přání klienta.
Jednou z kritických věcí, které si na IRAS pamatuje, je to, že ani vlastník IRA, ani opatrovník nesmí z jeho investic přímo profitovat, i když depozitář může účtovat za poskytnuté služby. IRA tak může investovat do nemovitostí, ale majitel nemusí okamžitě profitovat z Invesokupováním nebo správou nemovitosti. Stejně tak by to byl střet zájmů, kdyby IRA zakoupila hypotéku vlastníka nebo daňové zástavní právo.
Výběr depozitáře IRA by měl zvážit nejen typy investic, které umožní v IRA klientů, ale také uložené obvinění. Většina institucí si účtuje malý roční poplatek za údržbu za tradiční, ne-ne-samostatně zaměřené IRA. Spravované IRA s vlastním zaměřením však mohou být výrazně nákladnější pro správu kvůli povaze netradičních aktiv.
IRA Custodians poskytuje majitelům IRA klíčovou službu, ale jejich role je omezená a v některých případech omezující. Majitelé IRA by se měli důkladně seznámit s pravidly upravujícími jejich IRA, takže nejsou nepřiměřeně omezeni při plnění svých cílů důchodových spoření.