Wat is een IRA-bewaarder?
Een IRA-bewaarder is meestal een financiële instelling, zoals een bank of een makelaarskantoor, belast met de verantwoordelijkheid voor het beschermen van de activa van de individuele pensioenrekening (IRA) van een cliënt. Volgens de regels van de Internal Revenue Service (IRS) moet een IRA-bewaarder een erkende financiële instelling zijn; een persoon kan niet optreden als een IRA-bewaarder. Niet-financiële instellingen die als IRA-bewaarder willen optreden, moeten eerst specifieke goedkeuring van de IRS verkrijgen.
De bewaarder van de IRA voert transacties uit namens de cliënt, houdt alle nodige en passende registers bij van alle acties die in bewaarneming worden ondernomen en registreert alle rapporten, zoals verklaringen en belastingaangiften, vereist door de bewaarovereenkomst of de wet. Het kan ook verantwoordelijk zijn voor het distribueren van de activa van de IRA in overeenstemming met de instructies van de klant en het indienen van de juiste papieren. Een IRA-bewaarder is echter niet verplicht om investeringen of juridisch advies te geven, waardoor de klant moet zorgen dat alle aanwijzingen die aan de bewaarder worden gegeven, voldoen aan de IRS-code.
De activa van een IRA kunnen worden belegd in een breed scala aan effecten en andere financiële instrumenten. Regelgeving verbiedt de investering van IRA-activa in verzamelobjecten zoals kunst en zeldzame munten, en in levensverzekeringen, maar veel andere investeringen zoals onroerend goed, franchises, hypotheken en fiscale pandrechten, evenals vele andere, zijn toegestaan. Veel financiële instellingen zullen echter het type investeringen beperken dat ze toestaan voor IRA's in hun hechtenis. IRA-eigenaren die willen dat de middelen worden geïnvesteerd in onroerend goed of andere niet-traditionele beleggingen, moeten een IRA-bewaarder zoeken en selecteren die dergelijke beleggingen toestaat. Het zou dus logisch zijn als een vastgoedbeheerder IRS-certificering zoekt om een IRA-bewaarder te worden voor het beheer van in onroerend goed geïnvesteerde IRA's.
In veel gevallen deponeren klanten gewoon activa op een rekening van de bewaarder met algemene richtlijnen voor hun afhandeling of investering. De wet legt een fiduciaire verantwoordelijkheid op aan IRA-bewaarders, wat betekent dat zij de belangen van hun cliënten boven die van zichzelf moeten stellen. Dat betekent bijvoorbeeld dat de bewaarder de activa van de IRA niet mag investeren in projecten of investeringen met een hoog risico zonder de uitdrukkelijke toestemming van de klant.
Een andere optie die beschikbaar is voor consumenten is een zelfgeleide IRA. Dit is een type IRA waarvan de activiteiten en investeringen worden geleid door de klant, waarbij de bewaarder eenvoudig de wensen van de klant uitvoert.
Een van de kritieke dingen om te onthouden over zelfgeleide IRA's is dat noch de eigenaar van de IRA, noch de bewaarder direct van zijn investeringen kunnen profiteren, hoewel de bewaarder kosten mag in rekening brengen voor verleende diensten. De IRA kan dus beleggen in onroerend goed, maar de eigenaar kan niet onmiddellijk profiteren van de investering door het onroerend goed te bezetten of te beheren. Evenzo zou het een belangenconflict zijn als de IRA de hypotheek of het belastingrecht van de eigenaar zou kopen.
Bij de selectie van een IRA-bewaarder moet niet alleen rekening worden gehouden met de soorten investeringen die het in de IRA's van klanten toestaat, maar ook met de opgelegde kosten. De meeste instellingen brengen een kleine jaarlijkse onderhoudsvergoeding in rekening voor traditionele, niet-zelfgestuurde IRA's. Zelfgeleide IRA's kunnen echter aanzienlijk duurder zijn om te beheren vanwege de aard van de niet-traditionele activa.
IRA-beheerders bieden een cruciale service voor IRA-eigenaren, maar hun rol is beperkt en in sommige gevallen beperkend. IRA-eigenaren moeten zich grondig vertrouwd maken met de regels die gelden voor hun IRA, zodat ze niet onnodig beperkt worden in het behalen van hun pensioenspaardoelstellingen.