Hva er en IRA -depotmann?
En IRA -forvalter er vanligvis en finansinstitusjon, for eksempel en bank eller en megling, som er betrodd ansvaret for å ivareta eiendelene til en klients individuelle pensjonskonto (IRA). I henhold til reglene som er satt av Internal Revenue Service (IRS), må en IRA -depotmulighet være en godkjent finansinstitusjon; Et individ kan ikke fungere som en IRA -depotmottaker. Ikke-økonomiske institusjoner som ønsker å opptre som IRA-forvaringsmenn, må først sikre spesifikk godkjenning fra skattemyndighetene.
IRA -forvaring utfører transaksjoner på vegne av klienten, fører alle nødvendige og passende poster over alle handlinger som er utført i forvaringskapasitet, og innleverer eventuelle rapporter, for eksempel uttalelser og skattemeldinger, kreves av forvaringsavtalen eller loven. Det kan også være ansvarlig for å distribuere IRAs eiendeler i samsvar med klientens instruksjoner og arkivere passende papirer. En IRA -depotmottaker er ikke pålagt å gi investeringer eller juridiske rådgivning, men å gjøre detPåtalt klienten for å sikre at alle retninger gitt til depotmottakeren er i samsvar med IRS -koden.
eiendelene til en IRA kan investeres i et bredt utvalg av verdipapirer og andre finansielle instrumenter. Forskrifter forbyr investering i IRA -eiendeler i samleobjekter som kunst og sjeldne mynter, og i livsforsikring, men mange andre investeringer som eiendommer, franchiser, pantelån og skattelikhet, så vel som mange andre, er tillatt. Mange finansinstitusjoner vil imidlertid begrense hvilken type investeringer de tillater for IRA -er i varetekt. IRA-eiere som ønsker at ressursene skal investeres i eiendommer eller andre ikke-tradisjonelle investeringer, må finne og velge en IRA-depotmottaker som vil tillate slike investeringer. Dermed ville det være fornuftig for et eiendomsforvaltningsselskap å søke IRS-sertifisering for å bli IRA-depotmottaker med det formål å forvalte eiendommerinvestert IRAS.
I mange tilfeller setter klienter ganske enkelt inn på en konto som forvaringsrester har med generelle retningslinjer for deres håndtering eller investering. Loven pålegger IRA -forvaringsansvar et tillitsansvar, noe som betyr at de må sette kundenes interesser foran seg. Det betyr for eksempel at depotmannen ikke kan investere IRAs eiendeler i prosjekter eller investeringer som er høy risiko uten kundens uttrykkelige godkjenning.
Et annet alternativ tilgjengelig for forbrukere er en selvstyrt IRA. Dette er en type IRA hvis aktiviteter og investeringer er rettet av klienten, med depotmottakeren som ganske enkelt utfører klientens ønsker.
En av de kritiske tingene å huske på selvstyrte IRA-er er at verken IRAs eier eller depotmottaker direkte kan tjene på investeringene, selv om depotmannen kan ta betalt for levert tjenester. Dermed kan IRA investere i eiendommer, men eieren kan ikke tjene umiddelbart fra Investment ved å okkupere eller forvalte eiendommen. På samme måte ville det være en interessekonflikt hvis IRA kjøpte eierens pantelån, eller skatteloven.
Valg av en IRA -depotmottaker bør ikke bare vurdere de typene investeringer den vil tillate i kundenes IRA -er, men også anklagene som er pålagt. De fleste institusjoner vil kreve et lite årlig vedlikeholdsgebyr for tradisjonelle, ikke-selvrettede IRA-er. Selvstyrte IRA-er kan imidlertid være betydelig mer kostbart å administrere på grunn av arten av de ikke-tradisjonelle eiendelene.
IRA -forvaringsmenn gir en avgjørende tjeneste for IRA -eiere, men deres rolle er begrenset og i noen tilfeller begrensende. IRA -eiere bør gjøre seg kjent med reglene som regulerer IRA, slik at de ikke er unødvendig begrenset til å oppnå sine pensjonssparingsmål.