Hva er en IRA-depot?

En IRA-forvalter er vanligvis en finansinstitusjon, for eksempel en bank eller megling, som er ansvarlig for å ivareta eiendelene til en klients individuelle pensjonskonto (IRA). I henhold til reglene satt av Internal Revenue Service (IRS), må en IRA forvalter være en godkjent finansinstitusjon; en person kan ikke oppføre seg som en IRA forvalter. Ikke-finansielle institusjoner som ønsker å oppføre seg som forvaltere av IRA, må først sikre spesifikk godkjenning fra skattemyndighetene.

IRA-forvaringsmannen utfører transaksjoner på vegne av klienten, fører alle nødvendige og hensiktsmessige poster over alle handlinger som er iverksatt i varetekt, og arkiverer alle rapporter, for eksempel uttalelser og skattemeldinger, som kreves enten i forvaringsavtalen eller loven. Det kan også være ansvarlig for distribusjon av IRAs eiendeler i samsvar med klientens instruksjoner, og arkivering av passende papirer. En IRA forvalter er ikke pålagt å gi investeringer eller juridisk rådgivning, men gjør det pålagt klienten å sørge for at alle veibeskrivelser gitt til depotmottakeren er i samsvar med IRS-koden.

Eiendelene til en IRA kan investeres i et bredt utvalg av verdipapirer og andre finansielle instrumenter. Forskrifter forbyr investering av IRA-eiendeler i samleobjekter som kunst og sjeldne mynter, og i livsforsikring, men mange andre investeringer som eiendom, franchisetak, pantelån og skattelån, så vel som mange andre, er tillatt. Mange finansinstitusjoner vil imidlertid begrense den type investeringer de tillater for IRA-er i varetekt. IRA-eiere som ønsker at ressursene skal investeres i eiendommer eller andre ikke-tradisjonelle investeringer, må finne og velge en IRA-forvalter som vil tillate slike investeringer. Dermed vil det være fornuftig for et eiendomsforvaltningsfirma å søke IRS-sertifisering for å bli en IRA forvalter med det formål å forvalte eiendomsinvesterte IRAs.

I mange tilfeller setter kundene ganske enkelt inn eiendeler på en konto som depotmottakeren har, med generelle retningslinjer for håndtering eller investering. Loven pålegger IRA forvaringspersoner et tillitsansvar, noe som betyr at de må sette kundenes interesser foran sine egne. Det betyr for eksempel at depotmottakeren ikke kan investere IRAs eiendeler i prosjekter eller investeringer som er høy risiko uten klientens uttrykkelige godkjenning.

Et annet alternativ tilgjengelig for forbrukerne er en egenstyrt IRA. Dette er en type IRA hvis aktiviteter og investeringer er rettet av klienten, hvor depotmannen ganske enkelt utfører kundens ønsker.

Noe av det som er viktig å huske på selvstyrte IRA-er, er at verken IRAs eier eller forvalter direkte kan tjene på investeringene, selv om depotmottakeren kan ta betalt for utførte tjenester. Dermed kan IRA investere i eiendommer, men eieren kan ikke tjene øyeblikkelig på investeringen ved å okkupere eller forvalte eiendommen. På samme måte ville det være en interessekonflikt hvis IRA kjøpte eierens pantelån, eller skattelovgivning.

Valg av en IRA-forvalter bør ikke bare ta hensyn til hvilke typer investeringer det vil tillate i kundenes IRA-er, men også pålagte kostnader. De fleste institusjoner vil belaste en liten årlig vedlikeholdsavgift for tradisjonelle, ikke-selvstyrte IRA-er. Selvstyrte IRA-er kan imidlertid være betydelig mer kostbart å administrere på grunn av arten av de ikke-tradisjonelle eiendelene.

Forvaltere av IRA gir en viktig tjeneste for IRA-eiere, men deres rolle er begrenset og i noen tilfeller begrensende. IRA-eiere bør sette seg grundig inn i reglene for deres IRA, slik at de ikke er unødig begrenset til å oppnå målene om pensjonssparing.