Qu'est-ce qu'un gardien IRA?

Un gardien de l'IRA est généralement une institution financière, comme une banque ou une maison de courtage, chargée de protéger les actifs du compte de retraite individuel d'un client (IRA). Selon les règles établies par l'Internal Revenue Service (IRS), un gardien de l'IRA doit être une institution financière approuvée; Un individu ne peut pas agir comme un gardien de l'IRA. Les institutions non financières qui souhaitent agir en tant que gardiens de l'IRA doivent d'abord obtenir une approbation spécifique de l'IRS.

Le gardien IRA exécute des transactions au nom du client, conserve tous les enregistrements nécessaires et appropriés de toutes les actions entrepris en matière de garde, et dépose tous les rapports, tels que des déclarations et des avis fiscaux, exigés soit par l'accord de garde ou la loi. Il peut également être responsable de la distribution des actifs de l'IRA conformément aux instructions du client et du dépôt des documents appropriés. Un gardien de l'IRA n'est pas tenu de donner des conseils d'investissement ou de juridique, ce qui en faitLe titulaire du client pour s'assurer que toutes les instructions données au gardien sont conformes au code IRS.

Les actifs d'un IRA peuvent être investis dans une grande variété de titres et autres instruments financiers. Les réglementations interdisent l'investissement des actifs de l'IRA dans des objets de collection tels que l'art et les pièces rares, et dans l'assurance-vie, mais de nombreux autres investissements tels que l'immobilier, les franchises, les hypothèques et les privilèges fiscaux, ainsi que beaucoup d'autres, sont autorisés. De nombreuses institutions financières, cependant, limiteront le type d'investissements qu'ils autoriseront aux IRA sous leur garde. Les propriétaires de l'IRA qui souhaitent que les ressources soient investies dans l'immobilier ou d'autres investissements non traditionnels doivent trouver et sélectionner un gardien de l'IRA qui autorisera ces investissements. Ainsi, il serait logique pour une société de gestion immobilière de rechercher la certification IRS pour devenir un gardien de l'IRA dans le but de gérer l'immobilierIras investi.

Dans de nombreux cas, les clients déposent simplement les actifs à un compte détenu par le gardien avec des directives générales quant à leur manipulation ou à leur investissement. La loi impose une responsabilité fiduciaire aux gardiens de l'IRA, ce qui signifie qu'ils doivent mettre les intérêts de leurs clients avant le leur. Cela signifie, par exemple, que le gardien ne peut pas investir les actifs de l'IRA dans des projets ou des investissements qui courent un risque élevé sans l'approbation express du client.

Une autre option disponible pour les consommateurs est un IRA auto-dirigé. Il s'agit d'un type d'IRA dont les activités et les investissements sont dirigés par le client, le gardien en réalisant simplement les souhaits du client.

L'une des choses critiques à retenir sur les IRA auto-dirigés est que ni le propriétaire de l'IRA ni le gardien ne peuvent profiter directement de ses investissements, bien que le gardien puisse facturer les services rendus. Ainsi, l'IRA peut investir dans l'immobilier, mais le propriétaire peut ne pas profiter immédiatement des FEEtments en occupant ou en gérant la propriété. De même, ce serait un conflit d'intérêts si l'IRA achetait l'hypothèque du propriétaire ou le privilège fiscal.

La sélection d'un gardien de l'IRA devrait considérer non seulement les types d'investissements qu'il autorisera dans les IRA des clients, mais également les charges imposées. La plupart des institutions factureront des frais de maintenance annuels pour les IRA traditionnels non dirigés. Les IRA auto-dirigés, cependant, peuvent être beaucoup plus coûteux à administrer en raison de la nature des actifs non traditionnels.

Les gardiens

IRA fournissent un service crucial aux propriétaires de l'IRA, mais leur rôle est limité et, dans certains cas, limitant. Les propriétaires de l'IRA devraient se familiariser en profondeur avec les règles régissant leur IRA afin qu'ils ne soient pas indûment restreints à atteindre leurs objectifs d'épargne-retraite.