Qu'est-ce qu'un dépositaire IRA?
Un dépositaire IRA est généralement une institution financière, telle qu'une banque ou une maison de courtage, chargée de la protection des actifs du compte de retraite individuel (IRA) d'un client. Selon les règles définies par l'Internal Revenue Service (IRS), un dépositaire IRA doit être une institution financière agréée. un individu ne peut pas agir en tant que gardien de l'IRA. Les institutions non financières qui souhaitent agir en tant que dépositaires auprès de l'IRA doivent d'abord obtenir l'approbation spécifique de l'IRS.
Le dépositaire de l'IRA exécute les transactions pour le compte du client, conserve tous les enregistrements nécessaires et appropriés de toutes les actions entreprises en qualité de dépositaire et dépose tous les rapports, tels que les déclarations et les avis d'imposition, requis par le contrat de dépositaire ou par la loi. Il peut également être responsable de la distribution des actifs de l'IRA conformément aux instructions du client et du classement des documents appropriés. Un dépositaire IRA n’est pas tenu de donner des conseils en matière d’investissement ou juridique, mais il incombe au client de s’assurer que toutes les instructions données au dépositaire sont conformes au code IRS.
Les actifs d'un IRA peuvent être investis dans une grande variété de titres et d'autres instruments financiers. La réglementation interdit d’investir les actifs de l’IRA dans des objets de collection tels que des pièces d’art et des pièces rares, ainsi que dans l’assurance vie, mais de nombreux autres investissements tels que l’immobilier, les franchises, les hypothèques et les privilèges fiscaux, ainsi que de nombreux autres, sont autorisés. Cependant, de nombreuses institutions financières limiteront le type d'investissements qu'elles permettront aux IRA sous leur garde. Les propriétaires d'IRA qui souhaitent que les ressources soient investies dans de l'immobilier ou dans d'autres investissements non traditionnels doivent trouver et choisir un dépositaire IRA qui leur permettra de tels investissements. Il serait donc logique pour une société de gestion immobilière de demander la certification IRS pour devenir un dépositaire IRA dans le but de gérer des IRA investis dans l'immobilier.
Dans de nombreux cas, les clients déposent simplement des actifs sur un compte détenu par le dépositaire avec des directives générales concernant leur traitement ou leur investissement. La loi impose une responsabilité fiduciaire aux dépositaires de l'IRA, ce qui signifie qu'ils doivent faire passer les intérêts de leurs clients avant les leurs. Cela signifie, par exemple, que le dépositaire ne peut pas investir les actifs de l'IRA dans des projets ou des investissements à haut risque sans l'approbation expresse du client.
Une autre option à la disposition des consommateurs est un IRA autogéré. Il s'agit d'un type d'IRA dont les activités et les investissements sont dirigés par le client, le dépositaire exécutant simplement les souhaits du client.
Une des choses essentielles à retenir à propos des IRA autogérés est que ni le propriétaire ni le dépositaire de l'IRA ne peuvent directement tirer profit de ses investissements, bien que le dépositaire puisse demander des frais pour les services rendus. Ainsi, l’IRA peut investir dans l’immobilier, mais le propriétaire ne peut pas en tirer profit immédiatement en occupant ou en gérant l’immeuble. De même, le fait que l'IRA ait acheté l'hypothèque ou le privilège fiscal du propriétaire constituerait un conflit d'intérêts.
La sélection d'un dépositaire IRA doit prendre en compte non seulement les types d'investissements qu'il permet dans les IRA des clients, mais également les frais facturés. La plupart des institutions facturent une petite redevance annuelle de maintenance pour les IRA traditionnels et non autogérés. Toutefois, les IRA autogérés peuvent s'avérer beaucoup plus coûteux à administrer en raison de la nature des actifs non traditionnels.
Les dépositaires IRA fournissent un service crucial aux propriétaires d'IRA, mais leur rôle est limité et, dans certains cas, limitant. Les propriétaires d'IRA doivent se familiariser avec les règles qui régissent leur IRA pour ne pas être indûment limités dans la réalisation de leurs objectifs d'épargne-retraite.