Vad är en IRA -vårdnadshavare?
En IRA -vårdnadshavare är vanligtvis en finansiell institution, till exempel en bank eller en mäklare, som anförtrotts ansvaret för att skydda tillgångarna till en klients individuella pensionskonto (IRA). Enligt de regler som fastställts av Internal Revenue Service (IRS) måste en IRA -vårdnadshavare vara en godkänd finansinstitut; En individ får inte agera som en IRA -vårdnadshavare. Icke-finansiella institutioner som vill agera som IRA-vårdnadshavare måste först säkerställa ett specifikt godkännande från IRS.
IRA -vårdnadshavaren genomför transaktioner på klientens vägnar, håller alla nödvändiga och lämpliga register över alla åtgärder som genomförts i vårdnadsförmåga och lämnar alla rapporter, till exempel uttalanden och skattemeddelanden, som antingen krävs genom förvaringsavtalet eller lagen. Det kan också vara ansvarigt för att distribuera IRA: s tillgångar i enlighet med klientens instruktioner och arkivera lämpligt pappersarbete. En IRA -vårdnadshavare är inte skyldig att ge investeringar eller juridisk rådgivning, men att göra detUppträdande för klienten att se till att alla anvisningar som ges till vårdnadshavaren överensstämmer med IRS -koden.
Tillgångarna för en IRA kan investeras i en mängd olika värdepapper och andra finansiella instrument. Förordningar förbjuder investering av IRA -tillgångar i samlarobjekt som konst och sällsynta mynt, och i livförsäkring, men många andra investeringar som fastigheter, franchises, inteckningar och skattelättnader, såväl som många andra, är tillåtna. Många finansiella institutioner kommer dock att begränsa den typ av investeringar de tillåter för IRA i sin vårdnad. IRA-ägare som vill att resurserna ska investeras i fastigheter eller andra icke-traditionella investeringar måste hitta och välja en IRA-vårdnadshavare som kommer att tillåta sådana investeringar. Således skulle det vara vettigt för ett fastighetsförvaltningsföretag att söka IRS-certifiering att bli IRA-vårdnadshavare i syfte att hantera fastigheter-investerade IRAS.
I många fall sätter kunder helt enkelt tillgångar till ett konto som innehar vårdnadshavare med allmänna riktlinjer för deras hantering eller investering. Lagen inför ett förvaltningsansvar mot IRA -vårdnadshavare, vilket innebär att de måste lägga sina klienters intressen framför sina egna. Det betyder till exempel att vårdnadshavaren kanske inte investerar IRA: s tillgångar i projekt eller investeringar som är hög risk utan klientens uttryckliga godkännande.
Ett annat alternativ som är tillgängligt för konsumenterna är en självstyrd IRA. Detta är en typ av IRA vars aktiviteter och investeringar styrs av klienten, där vårdnadshavaren helt enkelt genomför klientens önskemål.
En av de kritiska sakerna att komma ihåg om självstyrda IRA: er är att varken IRA: s ägare eller vårdnadshavare direkt får tjäna på sina investeringar, även om vårdnadshavaren kan ta betalt för tjänster som tillhandahålls. Således kan IRA investera i fastigheter, men ägaren får inte tjäna omedelbart på Invesgenom att ockupera eller hantera fastigheten. På samma sätt skulle det vara en intressekonflikt om IRA köpte ägarens inteckning eller skattelättnad.
Val av en IRA -vårdnadshavare bör inte bara överväga de typer av investeringar som det kommer att tillåta i klienternas IRA: er, utan också de avgifter som ställs. De flesta institutioner debiterar en liten årlig underhållsavgift för traditionella, icke-självstyrda IRA: er. Självstyrda IRA: er kan emellertid vara betydligt dyrare att administrera på grund av arten av de icke-traditionella tillgångarna.
IRA -vårdnadshavare tillhandahåller en avgörande tjänst för IRA -ägare, men deras roll är begränsad och i vissa fall begränsande. IRA -ägare bör bekanta sig noggrant med reglerna för sin IRA så att de inte är onödiga begränsade för att uppnå sina pensionssparande mål.