Vad är en IRA-vårdnadshavare?
En IRA-vårdnadshavare är vanligtvis ett finansiellt institut, till exempel en bank eller en mäklare, som har ansvaret för att skydda tillgångarna på en klients individuella pensionskonto (IRA). Enligt reglerna som fastställts av Internal Revenue Service (IRS), måste en IRA-vårdnadshavare vara ett godkänt finansinstitut. en person får inte agera som förvaringsinstitut i IRA. Icke-finansiella institutioner som vill agera som förvaltare av IRA måste först säkerställa specifikt godkännande från IRS.
IRA: s vårdnadshavare utför transaktioner för klientens räkning, förvarar alla nödvändiga och lämpliga register över alla handlingar som utförs i vårdnadsförmågan och arkiverar alla rapporter, till exempel uttalanden och skattemeddelanden, som krävs antingen av förvaringsavtalet eller lagen. Det kan också vara ansvarigt för att distribuera IRA: s tillgångar i enlighet med klientens anvisningar och arkivera lämpligt pappersarbete. En IRA-vårdnadshavare är dock inte skyldig att ge investeringar eller juridisk rådgivning, vilket gör att det åligger klienten att se till att alla anvisningar som ges till vårdnadshavaren överensstämmer med IRS-koden.
IRA: s tillgångar kan placeras i en mängd olika värdepapper och andra finansiella instrument. Förordningar förbjuder investeringar av IRA-tillgångar i samlarobjekt som konst och sällsynta mynt och i livförsäkring, men många andra investeringar som fastigheter, franchisetaganden, inteckningar och skatteskuld samt många andra är tillåtna. Många finansiella institutioner kommer dock att begränsa den typ av investeringar de tillåter för IRA: er i deras förvar. IRA-ägare som vill att resurserna ska investeras i fastigheter eller andra icke-traditionella investeringar måste hitta och välja en IRA-vårdnadshavare som tillåter sådana investeringar. Således skulle det vara vettigt för ett fastighetsförvaltningsföretag att söka IRS-certifiering för att bli en IRA-depå för att hantera fastighetsinvesterade IRA: er.
I många fall sätter kunder helt enkelt tillgångar till ett konto som innehar depåförvaltaren med allmänna riktlinjer för deras hantering eller investering. Lagen ålägger ett förvaltaransvar för IRA: s vårdnadshavare, vilket innebär att de måste lägga sina kunders intressen framför sina egna. Det innebär till exempel att vårdnadshavaren inte får investera IRA: s tillgångar i projekt eller investeringar med hög risk utan klientens uttryckliga godkännande.
Ett annat alternativ som finns tillgängligt för konsumenterna är en självstyrd IRA. Detta är en typ av IRA vars verksamhet och investeringar styrs av klienten, där vårdnadshavaren helt enkelt utför kundens önskemål.
En av de kritiska sakerna att komma ihåg när det gäller självstyrda IRA: er är att varken IRA: s ägare eller vårdnadshavare får direkt dra nytta av sina investeringar, även om vårdnadshavaren kan ta betalt för levererade tjänster. Således kan IRA investera i fastigheter, men ägaren kanske inte drar vinst direkt från investeringen genom att ockupera eller förvalta fastigheten. På samma sätt skulle det vara en intressekonflikt om IRA köpte ägarens inteckning eller skattelättnad.
Val av en IRA-vårdnadshavare bör inte bara ta hänsyn till de typer av investeringar som det kommer att tillåta i klienters IRA, utan också de pålagda avgifterna. De flesta institutioner tar ut en liten årlig underhållsavgift för traditionella, icke-självstyrda IRA: er. Självstyrda IRA: er kan emellertid vara betydligt dyrare att administrera på grund av arten av de icke-traditionella tillgångarna.
IRA-vårdnadshavare tillhandahåller en avgörande tjänst för IRA-ägarna, men deras roll är begränsad och i vissa fall begränsande. IRA-ägarna bör bekanta sig noggrant med reglerna för deras IRA så att de inte är alltför begränsade för att uppnå sina pensionssparsmål.