Cos'è un custode dell'IRA?
Un custode dell'IRA è di solito un istituto finanziario, come una banca o un intermediazione, affidato la responsabilità di salvaguardare le attività del conto pensionistico individuale di un cliente (IRA). Secondo le regole stabilite dall'Internal Revenue Service (IRS), un custode dell'IRA deve essere un istituto finanziario approvato; Un individuo non può agire come custode dell'IRA. Le istituzioni non finanziarie che desiderano agire come custodi dell'IRA devono prima garantire l'approvazione specifica dell'IRS.
Il custode dell'IRA esegue le transazioni per conto del cliente, mantiene tutte le registrazioni necessarie e appropriate di tutte le azioni intraprese nella capacità di custodia e presiede alcun rapporto, come dichiarazioni e avvisi fiscali, richiesti dall'accordo di custodia o dalla legge. Potrebbe anche essere responsabile della distribuzione delle risorse dell'IRA in conformità con le istruzioni del cliente e della presentazione delle scartoffie appropriate. Un custode dell'IRA non è tenuto a fornire investimenti o consulenza legale, tuttavia, rendendoloSbbiziano il cliente per assicurarsi che tutte le direzioni fornite al custode siano conformi al codice IRS.
Le attività di un IRA possono essere investite in un'ampia varietà di titoli e altri strumenti finanziari. I regolamenti vietano l'investimento delle attività dell'IRA in oggetti da collezione come arte e monete rare e nell'assicurazione sulla vita, ma sono consentiti molti altri investimenti come immobili, franchising, mutui e privilegi fiscali, così come molti altri. Molti istituti finanziari, tuttavia, limiteranno il tipo di investimenti che consentiranno per gli IRA in custodia. I proprietari dell'IRA che desiderano investire le risorse in immobili o altri investimenti non tradizionali devono trovare e selezionare un custode dell'IRA che consentirà tali investimenti. Pertanto, avrebbe senso per una società di gestione immobiliare cercare la certificazione IRS per diventare un custode dell'IRA allo scopo di gestire il settore immobiliareIRA investiti.
In molti casi, i clienti depositano semplicemente attività su un conto detenuto dal custode con linee guida generali sulla loro gestione o investimento. La legge impone una responsabilità fiduciaria ai custodi dell'IRA, il che significa che devono mettere da soli i loro interessi dei loro clienti. Ciò significa, ad esempio, che il custode non può investire le attività dell'IRA in progetti o investimenti ad alto rischio senza l'approvazione espressa del cliente.
Un'altra opzione disponibile per i consumatori è un IRA auto-diretto. Questo è un tipo di IRA le cui attività e investimenti sono diretti dal cliente, con il custode che sta semplicemente eseguendo i desideri del cliente.
Una delle cose critiche da ricordare degli IRA auto-diretti è che né il proprietario dell'IRA né il custode possono trarre profitto direttamente dai suoi investimenti, sebbene il custode possa addebitare i servizi resi. Pertanto, l'IRA può investire nel settore immobiliare, ma il proprietario potrebbe non trarre profitto immediatamente dagli Investment occupando o gestendo la proprietà. Allo stesso modo, sarebbe un conflitto di interessi se l'IRA acquistasse l'ipoteca del proprietario o il privilegio fiscale.
La selezione di un custode dell'IRA dovrebbe considerare non solo i tipi di investimenti che consentirà negli IRA dei clienti, ma anche le accuse imposte. La maggior parte delle istituzioni addebiterà una piccola tassa di manutenzione annuale per IRA tradizionali e non auto-diretti. Gli IRA auto-diretti, tuttavia, possono essere significativamente più costosi da amministrare a causa della natura delle attività non tradizionali.
I custodi dell'IRA forniscono un servizio cruciale per i proprietari dell'IRA, ma il loro ruolo è limitato e, in alcuni casi, limitante. I proprietari dell'IRA dovrebbero familiarizzare a fondo con le regole che regolano il loro IRA, quindi non sono indebitamente limitati nel raggiungere i loro obiettivi di risparmio pensionistico.