Co to jest opiekun IRA?
IRA Custodian jest zwykle instytucją finansową, taką jak bank lub broker, powierzona odpowiedzialnością za ochronę aktywów indywidualnego rachunku emerytalnego klienta (IRA). Zgodnie z zasadami ustalonymi przez wewnętrzną Służbę Revenue (IRS), opiekun IRA musi być zatwierdzoną instytucją finansową; Osoba nie może działać jako opiekun IRA. Instytucje niefinansowe, które chcą działać jako opiekunowie IRA, muszą najpierw zapewnić konkretną zgodę IRS.
IRA Custodian wykonuje transakcje w imieniu klienta, przechowuje wszystkie niezbędne i odpowiednie zapisy wszystkich działań podejmowanych w pojemności opieki i składa wszelkie raporty, takie jak oświadczenia i powiadomienia podatkowe, wymagane albo na podstawie umowy o opiece lub prawa. Może być również odpowiedzialny za dystrybucję aktywów IRA zgodnie z instrukcjami klienta i złożenie odpowiednich dokumentów. Jednak opiekun IRA nie jest zobowiązany do udzielania porad inwestycyjnych lub prawnych, tworząc toobowiązek klienta, aby upewnić się, że wszystkie wskazówki przekazane opiekuńcy są zgodne z kodem IRS.
Aktywa IRA mogą być zainwestowane w wiele różnych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych. Przepisy zabraniają inwestycji aktywów IRA w kolekcje, takie jak sztuka i rzadkie monety oraz ubezpieczenia na życie, ale dozwolone jest wiele innych inwestycji, takich jak nieruchomości, franczyzy, kredyty hipoteczne i zastawy podatkowe, a także wiele innych. Wiele instytucji finansowych ograniczy jednak rodzaj inwestycji, na które pozwolą na IRA w ich opiece. Właściciele IRA, którzy chcą inwestować zasoby w nieruchomości lub inne nietradycyjne inwestycje, muszą znaleźć i wybrać opiekun IRA, który zezwoli na takie inwestycje. Zatem sensowne byłoby, aby firma zajmująca się zarządzaniem nieruchomościami poszukiwała certyfikatu IRS, aby stać się opiekunem IRA w celu zarządzania nieruchomościami-zainwestowane IRA.
W wielu przypadkach klienci po prostu wpłacają aktywa na konto posiadane przez opiekuna z ogólnymi wytycznymi dotyczącymi ich obsługi lub inwestycji. Prawo nakłada odpowiedzialność powierniczą na opiekunów IRA, co oznacza, że muszą stać interesy swoich klientów przed własnymi. Oznacza to na przykład, że opiekun nie może zainwestować aktywów IRA w projekty lub inwestycje, które są wysokie ryzyko bez wyraźnej zgody klienta.
Kolejną opcją dostępną dla konsumentów jest samozwańczy IRA. Jest to rodzaj IRA, którego działania i inwestycje są kierowane przez klienta, a opiekun po prostu spełnia życzenia klienta.
Jedną z kluczowych rzeczy, o których należy pamiętać o samoreżyserowaniu IRA, jest to, że ani właściciel IRA, ani opiekun nie mogą bezpośrednio czerpać korzyści z inwestycji, chociaż opiekun może pobierać opłaty za świadczone usługi. W ten sposób IRA może inwestować w nieruchomości, ale właściciel nie może natychmiast czerpać korzyści z InvesZajmowanie lub zarządzanie nieruchomością. Podobnie byłby konfliktem interesów, gdyby IRA kupiła kredyt hipoteczny właściciela lub zastaw podatkowy.
Wybór opiekun IRA powinien rozważyć nie tylko rodzaje inwestycji, które pozwoli na IRA klientów, ale także narzucone opłaty. Większość instytucji pobiera niewielką roczną opłatę za konserwację za tradycyjne, nierównomierne IRA. Samokierujące IRA mogą jednak być znacznie bardziej kosztowne w administrowaniu ze względu na charakter nietradycyjnych aktywów.
IRA opiekunowie zapewniają kluczową usługę dla właścicieli IRA, ale ich rola jest ograniczona, aw niektórych przypadkach ogranicza. Właściciele IRA powinni dokładnie zapoznać się z zasadami regulującymi ich IRA, aby nie są nadmiernie ograniczeni w osiąganiu celów oszczędności emerytalnych.