¿Cómo evito una multa de retiro de 401k?

La multa de retiro de 401k, que es el 10 por ciento de los retiros de un plan de ahorro de 401k antes de que el propietario cumpla con 59 años y la mitad, se puede evitar si al menos una de las siguientes cinco condiciones se cumple: el propietario está deshabilitado o muere antes de los 59 años y la mitad de los 59 años. o se dispara a los 55 años o más, o los retiros periódicos "sustancialmente iguales" se pagan al propietario.

Un plan 401K es un plan de ahorro patrocinado por el empleador en los Estados Unidos, generalmente destinado a ser un componente del programa de ahorro de jubilaciones de un empleado. Los fondos se retienen de manera previa al salario de los trabajadores individuales y contribuyen a sus cuentas 401K, sujetas a limitaciones impuestas por el Código de Rentas Internas (el Código). Algunos empleadores también coinciden con algunas o todas las contribuciones de sus empleados. Hay una amplia variedad de productos presuntamente seguros en los quepara invertir cuentas 401k. Cualquier crecimiento, ya sea debido a ganancias de capital o ingresos por intereses, no está gravado hasta que se retiren los fondos. Cuando los fondos se retiran o distribuyen, están sujetos a impuestos como ingreso ordinario en la tasa impositiva aplicable del propietario.

Dado que se establecieron planes 401K para dar a los contribuyentes una forma de ahorro con fiscal, la multa del 10 por ciento sobre las distribuciones antes de esa edad tiene la intención de desalentar a los contribuyentes a extraer sus ahorros de jubilación para otros fines. Sin embargo, en el caso de que el propietario de la cuenta cumpla con una de las cinco circunstancias definidas por el código antes de obtener 59 años y medio, él o su beneficiario pueden recibir distribuciones sin incurrir en la penalización.

Si el propietario muere o se deshabilita antes de los 59 años y medio, las distribuciones pueden estar libres de penalización, ya sea al propietario discapacitado o a los beneficiarios, como aprobaciónriate. Otra exención es el pago de costos médicos superiores al 7,5 por ciento del ingreso bruto ajustado del propietario (AGI). Además, cuando un par de divorcios, las cuentas 401K son a menudo un componente significativo de los activos matrimoniales, y una orden del tribunal de relaciones nacionales calificadas, esencialmente un decreto de divorcio o un acuerdo de separación, puede ordenar la distribución de alguna parte de la cuenta al cónyuge del propietario de la cuenta. Estas distribuciones están exentas de la multa de retiro de 401k.

El código permite distribuciones antes de los 59 años y medio para las personas que se retiraron, renunciaron o fueron despedidas a los 55 años o más, pero solo con respecto a la cuenta 401K patrocinada por ese empleador final. Las distribuciones tomadas de otras cuentas 401K todavía están sujetas a la multa de retiro temprano. Esta es una buena razón para cerrar las cuentas antiguas de 401k y consolidarlas.

Una forma final para evitar una multa de retiro de 401k se llama excepción de "pagos iguales sustanciales". Llamado Sección 72 (t) Excepción, refiriéndose a esa sección del código que los autoriza, establece que las distribuciones se pueden hacer al propietario si se basan en la esperanza de vida del propietario y los pagos, son sustancialmente iguales. Estos pagos deben realizarse anualmente y continuar hasta más tarde de cinco años o el logro del propietario de los 59 años y medio.

Otra multa de retiro de 401k a veces se pasa por alto porque se incurre solo cuando el propietario de la cuenta realmente no retira los fondos de la cuenta. En general, el código requiere que se tome una distribución mínima requerida (RMD) de cualquier cuenta calificada por impuestos, como un 401k o un IRA, cada año, a partir del 1 de abril del año siguiente al año, el propietario de la cuenta tiene 70 años y medio. Esta multa es severa: 50 de la cantidad que debería haberse retirado. Por lo tanto, aquellos con requisitos de RMD para cumplir deben revisar cuidadosamente sus distribuciones para garantizar que estén tomando al menos la cantidad de RMD.

Tenga en cuenta que sincTodos los fondos contribuyeron a un 401K, así como a cualquier ganancia, se acreditaron originalmente de forma realizada, el impuesto sobre la renta a tasas regulares se debe a todas las distribuciones y no hay forma de evitar ese requisito. También debe tenerse en cuenta que los reinversos de los fondos 401K en otros planes de jubilación calificados por impuestos, donde los fondos se trasladan de una institución financiera a otra sin ingresar a la posesión del propietario, no se consideran distribuciones y, por lo tanto, no están sujetos a la multa de retiro de 401K.