Hur undviker jag en 401k uttagsstraff?
Straffet på 401 000 uttag, som är 10 procent av uttag från en 401K-sparplan innan ägaren fyller 59 och en halv, kan undvikas om åtminstone en av följande fem villkor är uppfyllda: den ägare som är inaktiverad eller DIES före åldern 59 och en halv, kan uttaget görs för att möta överdrivna medicinska kostnader, den ägare som är inaktiverad eller Dies före åldern 59 och en halv, utdraget görs för att uppfylla överdrivna medicinska kostnader, den ägare som är inaktiverad eller Dies innan ålder 59 och en halv, uttag görs till att uppfylla överdrivna medicinska kostnader, den ägare som är inaktiverad eller Dies innan ålder 59 och en halv, uttag görs till att möta överdrivna medicinska kostnader, är den äganderätt som är beställt eller DIES före åldern. avfyras vid 55 års ålder eller äldre, eller "väsentligen lika" periodiska uttag betalas ut till ägaren.
En 401K-plan är en arbetsgivarsponserad besparingsplan i USA, vanligtvis avsedd att vara en del av en anställds pensionsprogram. Fonderna hålls kvar på skatt från enskilda arbetares lön och bidragit till deras 401K-konton, med förbehåll för begränsningar som införts av den interna inkomstkoden (koden). Vissa arbetsgivare matchar också vissa eller alla deras anställdas bidrag. Det finns ett brett utbud av presumtivt säkra produkter däratt investera 401k -konton. Eventuell tillväxt, oavsett om det är på grund av kapitalvinster eller ränteintäkter, beskattas inte förrän medlen dras tillbaka. När medel dras tillbaka eller distribueras är de föremål för beskattning som ordinarie inkomst till ägarens då tillämpliga skattesats.
Eftersom 401K-planer inrättades för att ge skattebetalarna ett skatteutskjutet sätt att spara för pensionering, är 10 procents straff vid utdelningar innan den åldern är avsedd att avskräcka skattebetalarna från att dra ner sina pensionssparande för andra ändamål. I det fall att ägaren till kontot uppfyller en av de fem omständigheterna som definieras av koden innan han fyller 59 och en halv ålder kan han eller hans mottagare få utdelningar utan att utföra straffen.
Om ägaren dör eller blir inaktiverad före 59 och en halv ålder, kan distributioner göras strafffria, antingen till funktionshindrade ägare eller mottagarna, som lämpligtriat. Ett annat undantag är för betalning av medicinska kostnader som överstiger 7,5 procent av ägarens justerade bruttoinkomst (AGI). Dessutom, när ett par skilsmässor, är 401K -konton ofta en betydande del av äktenskapliga tillgångar, och en kvalificerad domstolsbeslut, i huvudsak ett skilsmässedekret eller ett separationsavtal, kan beställa fördelningen av någon del av kontot till kontoägarens make. Dessa distributioner är undantagna från 401k uttagsstraff.
Koden tillåter distributioner före 59 och en halv ålder för individer som gick i pension, slutade eller avskedades vid 55 års ålder, men endast med avseende på 401k-kontot sponsrat av den slutliga arbetsgivaren. Distributioner som tagits från andra 401K -konton omfattas fortfarande av den tidiga uttagsstraffet. Detta är en bra anledning att stänga gamla 401k -konton och konsolidera dem.
Ett slutligt sätt att undvika en 401K uttagsstraff kallas undantaget om "betydande lika betalningar". Kallas ett avsnitt 72 (t) Undantag, med hänvisning till det avsnittet i koden som godkänner dem, säger det att distributioner kan göras till ägaren om de är baserade på ägarens livslängd och betalningar, är väsentligen lika. Dessa betalningar måste göras årligen och fortsätta till senare på fem år eller ägarens uppnåelse av 59 och en halv ålder.
Ytterligare 401K tillbakadragande straff förbises ibland eftersom den har uppstått endast när kontoägaren faktiskt misslyckas med att ta ut medel från kontot. I allmänhet kräver koden att en nödvändig minimifördelning (RMD) tas från alla skattekvalificerade konton, som en 401K eller en IRA, varje år, som börjar före 1 april året efter året som kontot äger 70 och en halv ålder. Denna påföljd är allvarlig - 50 av det belopp som borde ha dragits tillbaka. Således bör de med RMD -krav att uppfylla noggrant granska sina distributioner för att säkerställa att de tar åtminstone RMD -beloppet.
Observera att SINCE alla fonder som bidrog till en 401k, liksom alla intäkter, krediterades ursprungligen på en skattebestämd basis, inkomstskatt till regelbundna priser förfaller på alla utdelningar, och det finns inget sätt att undvika detta krav. Det bör också hållas i åtanke att rollovers av 401 000 fonder till andra skattekvalificerade pensionsplaner, där medlen flyttas från en finansiell institution till en annan utan att faktiskt komma in i ägarens besittning, inte betraktas som fördelningar och därmed inte är föremål för uttagsstraff på 401K.