Hur undviker jag ett 401k uttagsstraff?
Återköpsstraffet för 401 000, som är 10 procent av alla uttag från en sparplan för 401 000 innan ägaren fyller 59 år, kan undvikas om minst ett av följande fem villkor är uppfyllda: ägaren är inaktiverad eller dör före åldern 59 och ett halvt, tillbakadragandet görs för att täcka för stora medicinska kostnader, återtagandet beordras som en del av ett skilsmässedekret eller separationsavtal, ägaren går i pension eller sparkas vid 55 års ålder, eller "väsentligen lika ”periodiska uttag betalas ut till ägaren.
En 401k-plan är en arbetsgivarsponserad sparplan i USA, vanligen avsedd att vara en del av en anställds pensionsspareprogram. Fonder hålls tillbaka före skatt av enskilda arbetares lön och bidrog till deras 401 000 konton, med förbehåll för begränsningar som åläggs av koden för den inre inkomsten. Vissa arbetsgivare matchar också vissa eller alla sina anställdas bidrag. Det finns ett brett utbud av antagligen säkra produkter att investera i 401 000 konton. Varje tillväxt, vare sig det beror på kapitalvinster eller ränteintäkter, beskattas inte förrän fonderna dras ut. När medel tas ut eller delas ut beskattas de som ordinarie inkomst till ägarens då gällande skattesats.
Eftersom 401 000 planer upprättades för att ge skattebetalarna ett skattemässigt uppskjutet sätt att spara för pensionering, är 10 procents påföljd för utdelningar före den åldern avsedd att avskräcka skattebetalarna från att dra ner sin pensionssparande för andra ändamål. I det fall kontotägaren uppfyller en av de fem omständigheter som definieras av koden innan han fyllt 59 år, kan han eller hans mottagare få utdelningar utan att påföra straff.
Om ägaren dör eller blir funktionshindrad före åldern 59 och ett halvt kan utdelningar göras strafffria, antingen till den funktionshindrade ägaren eller förmånstagarna, i förekommande fall. Ett annat undantag är att betala medicinska kostnader som överstiger 7,5 procent av ägarens justerade bruttoinkomst (AGI). Dessutom, när ett par skiljer sig, är 401k-konton ofta en viktig del av äktenskapliga tillgångar, och en kvalificerad domstolsbeslut inom inrikesrelationer, i huvudsak ett skilsmässedekret eller ett separationsavtal, kan beordra utdelning av en del av kontot till kontot ägarens make. Dessa fördelningar är undantagna från 401 000 återkallningsstraffet.
Koden tillåter utdelningar före åldern 59 och ett halvt för individer som gick i pension, slutade eller sparken vid 55 års ålder, men endast med avseende på det 401k-konto som sponsras av den slutliga arbetsgivaren. Distributioner som tagits från andra 401 000 konton omfattas fortfarande av försenad straff. Detta är en bra anledning att stänga gamla 401 000 konton och konsolidera dem.
Ett sista sätt att undvika en uttagsstraff på 401 000 kallas undantaget ”väsentliga lika betalningar”. Kallas ett undantag från avsnitt 72 (t), med hänvisning till det avsnitt i koden som godkänner dem, och det står att distributioner kan göras till ägaren om de är baserade på ägarens livslängd och betalningarna är väsentligen lika. Dessa betalningar måste göras årligen och fortsätta till det senare på fem år eller till ägarens uppnåelse av 59-års ålder.
En annan uttagsstraff på 401 000 förbises ibland eftersom det endast uppstår när kontoägaren faktiskt inte lyckas ta ut pengar från kontot. Generellt kräver koden att en obligatorisk minimidistribution tas från alla skattekvalificerade konton, som en 401k eller en IRA, varje år, som börjar före 1 april året efter det år kontoägaren fyller 70 år och -en halv. Denna straff är allvarlig - 50 av det belopp som borde ha dragits tillbaka. Därför bör de med RMD-krav att uppfylla noggrant granska sina distributioner för att se till att de tar åtminstone RMD-beloppet.
Observera att eftersom alla fonder som bidrog till 401k, liksom eventuella intäkter, ursprungligen krediterades på skatteskatt, beror inkomstskatt till ordinarie skatt på alla utdelningar, och det finns inget sätt att undvika det kravet. Det bör också hållas i åtanke att överlåtelse av 401 000 fonder till andra skattekvalificerade pensionsplaner, där fonderna flyttas från en finansiell institution till en annan utan att de faktiskt kommer till ägarens ägande, inte betraktas som utdelningar och därför inte är föremål för 401k utträdesstraff.