Hvordan unngår jeg en uttaksstraff på 401 000?
401k-uttaksstraff, som er 10 prosent av eventuelle uttak fra en 401 000-spareplan før eieren fyller 59 år og en halv, kan unngås hvis minst ett av følgende fem vilkår er oppfylt: eieren er deaktivert eller dør før fylte 59 og en halv, uttaket gjøres for å dekke for store medisinske kostnader, tilbaketrekningen blir beordret som en del av et skilsmissedekret eller separasjonsavtale, eieren trekker seg eller blir sparket i en alder av 55 år eller eldre, eller "vesentlig like ”periodiske uttak utbetales til eieren.
En 401k-plan er en arbeidsgiver-sponset spareplan i USA, vanligvis ment å være en del av en ansattes pensjonsspareprogram. Midler holdes tilbake før skatt av individuelle arbeidstakers lønn og bidro til deres 401 000 kontoer, med forbehold om begrensninger som er pålagt av den interne inntektsregelen (koden). Noen arbeidsgivere samsvarer også med noen eller alle de ansattes bidrag. Det er et bredt utvalg av antagelig sikre produkter å investere 401 000 kontoer på. Enhver vekst, enten det skyldes kapitalgevinster eller renteinntekter, beskattes ikke før midlene er trukket ut. Når midler tas ut, eller fordeles, blir de gjenstand for beskatning som ordinær inntekt til eierens da gjeldende skattesats.
Siden 401 000 planer ble opprettet for å gi skattebetalerne en skattemessig utsatt måte å spare på for pensjonisttilværelse, er 10 prosent-straffen på utdelinger før den alderen ment å hindre skattebetalerne fra å trekke ned pensjonssparingen til andre formål. I det tilfelle at eieren av kontoen oppfyller en av de fem omstendighetene som er definert av koden før han fyller 59 år, kan han eller hans mottaker motta utdelinger uten å pådra seg straffen.
Hvis eieren dør eller blir ufør før fylte 59 og en halv, kan utdelinger gjøres strafffri, enten til den funksjonshemmede eieren eller mottakerne, etter behov. En annen fritak er for betaling av medisinske kostnader som overstiger 7,5 prosent av eierens Justerte bruttoinntekt (AGI). I tillegg, når et par skilles, er 401 000 kontoer ofte en viktig komponent av ekteskapsmessige eiendeler, og en kvalifisert domstolsordning for innenlandske relasjoner, i hovedsak et skilsmissedekret eller en separasjonsavtale, kan beordre distribusjon av en del av kontoen til kontoen. eierens ektefelle. Disse distribusjonene er fritatt for 401 000 tilbaketrekningsstraff.
Koden tillater distribusjon før fylte 59 og halvannen for personer som ble pensjonist, sluttet eller fikk sparken i en alder av 55 år eller eldre, men bare med hensyn til 401 000 kontoen sponset av den endelige arbeidsgiveren. Distribusjoner hentet fra andre 401 000 kontoer er fortsatt underlagt straff for tidlig uttak. Dette er en god grunn til å lukke gamle 401 000 kontoer og konsolidere dem.
En siste måte å unngå en tilbaketrekningsstraff på 401 000, kalles unntaket “betydelige like betalinger”. Det ble kalt et unntak fra seksjon 72 (t), med henvisning til den delen av koden som godkjenner dem, og den sier at det kan deles ut distribusjon til eieren hvis de er basert på eierens forventede levealder og utbetalinger, er vesentlig like. Disse utbetalingene må skje årlig og fortsette til det siste på fem år eller eierens oppnådd alder av halvannen år.
En annen uttømmelsesstraff på 401 000 overses noen ganger fordi den bare påløper når kontoeieren faktisk ikke klarer å ta ut midler fra kontoen. Generelt krever koden at en nødvendig minimum distribusjon (RMD) tas fra enhver skattekvalifisert konto, som en 401 000 eller en IRA, hvert år, som begynner før 1. april året etter året som kontoeieren fyller 70 år og -en halv. Denne straffen er alvorlig - 50 av beløpet som burde vært trukket tilbake. Dermed bør de med RMD-krav til å oppfylle nøye vurdere distribusjonene sine for å sikre at de tar minst RMD-beløpet.
Vær oppmerksom på at siden alle fondene bidro til 401 000 kroner, så vel som eventuell inntjening, opprinnelig ble kreditert utsatt skatt, skyldes inntektsskatt til vanlige priser på alle utdelinger, og det er ingen måte å unngå det kravet. Det må også tas i betraktning at overføring av 401 000 midler til andre avgiftskvalifiserte pensjonsplaner, der midlene flyttes fra en finansinstitusjon til en annen uten å komme i eierens eierforhold, ikke regnes som fordelinger og dermed ikke er underlagt 401k-uttaksstraff.