Hvordan unngår jeg en 401K tilbaketrekningsstraff?
401K-tilbaketrekningsstraff, som er 10 prosent av eventuelle uttak fra en spareplan på 401 000 før eieren svinger 59 og en halv, kan unngås hvis minst en av de følgende fem forholdene er oppfylt: Eieren er ufør eller døpet før du har gjort det som er å oppfylle en del av. Eieren trekker seg tilbake eller blir sparket i en alder av 55 år eller eldre, eller "vesentlig like" periodiske uttak blir utbetalt til eieren.
En 401K-plan er en arbeidsgiversponsorert spareplan i USA, vanligvis ment å være en komponent i en ansattes pensjonssparingsprogram. Midler holdes tilbake på en før skatt fra individuelle arbeidstakers lønn og bidrar til deres 401K-kontoer, med forbehold om begrensninger som er pålagt av Internal Revenue Code (koden). Noen arbeidsgivere samsvarer også med noen eller alle sine ansattes bidrag. Det er et bredt utvalg av presumptivt trygge produkter derå investere 401 000 kontoer. Enhver vekst, enten på grunn av kapitalgevinst eller renteinntekter, beskattes ikke før midlene blir trukket tilbake. Når midler trekkes tilbake eller distribueres, er de underlagt beskatning som ordinær inntekt ved eierens daværende anvendelig skattesats.
Siden 401K-planer ble opprettet for å gi skattebetalere en skattemessig utsatt måte å spare på pensjon, er 10 prosent straff på distribusjoner før den alderen ment å fraråde skattebetalerne fra å trekke ned pensjonssparing til andre formål. I tilfelle at eieren av kontoen oppfyller en av de fem omstendighetene som er definert av koden før han snur alder 59 og et halvt, kan han eller hans mottaker motta distribusjoner uten å pådra straffen.
Hvis eieren dør eller blir deaktivert før alder 59 og et halvt, kan distribusjoner gjøres straff, enten til den funksjonshemmede eieren eller mottakerne, som Appropriate. En annen dispensasjon er for betaling av medisinske kostnader på over 7,5 prosent av eierens justerte bruttoinntekt (AGI). I tillegg, når et par skilsmisser, er 401K -kontoer ofte en betydelig del av ekteskapsmidlene, og en kvalifisert domstolsrettsrettsordre, i hovedsak et skilsmissedekret eller en separasjonsavtale, kan beordre fordelingen av en del av kontoen til kontoenes ektefelle. Disse distribusjonene er unntatt fra 401K -tilbaketrekningsstraff.
Koden tillater distribusjoner før alder 59 og et halvt for personer som trakk seg, sluttet eller fikk sparken i en alder av 55 år eller eldre, men bare med hensyn til 401K-kontoen sponset av den endelige arbeidsgiveren. Distribusjoner hentet fra andre 401 000 kontoer er fremdeles underlagt den tidlige tilbaketrekningsstraffen. Dette er en god grunn til å lukke gamle 401K -kontoer og konsolidere dem.
En siste måte å unngå en 401K -tilbaketrekningsstraff kalles unntaket “vesentlig like utbetalinger”. Kalt en seksjon 72 (t) Unntak, med henvisning til den delen av koden som autoriserer dem, sier den at distribusjoner kan gjøres til eieren hvis de er basert på eierens forventet levealder og betaling, er vesentlig like. Disse betalingene må utføres årlig og fortsette til det senere av fem år eller eierens oppnåelse av 59 og et halvt år.
Ytterligere 401K -tilbaketrekningsstraff blir noen ganger oversett fordi den bare oppstår når kontoeieren faktisk ikke klarer å ta ut midler fra kontoen. Generelt krever koden at en nødvendig minimumsfordeling (RMD) tas fra enhver skattekvalifisert konto, som en 401 000 eller en IRA, hvert år, fra og med 1. april året etter året som kontoeieren vender seg 70 og et halvt. Denne straffen er alvorlig - 50 av beløpet som burde vært trukket tilbake. Dermed bør de med RMD -krav for å oppfylle nøye gjennomgå distribusjonene sine for å sikre at de tar minst RMD -beløpet.
Merk at SincE Alle midler bidro til en 401 000, så vel som inntekter, ble opprinnelig kreditert på skatteutsatt basis, inntektsskatt til vanlige priser forfaller på alle distribusjoner, og det er ingen måte å unngå dette kravet. Det må også huskes at rollovers av 401K-midler til andre skattekvalifiserte pensjonsplaner, der midlene blir flyttet fra en finansinstitusjon til en annen uten å faktisk komme inn i eierens besittelse, ikke anses som distribusjoner og dermed ikke er underlagt 401K-tilbaketrekningsstraff.