401kの引き出しペナルティを回避するにはどうすればよいですか？

401kの撤退ペナルティは、59歳以上になる前に所有者が59歳以上になる前に401kの貯蓄プランからの撤退の10％であるが、次の5つの条件のうち少なくとも1つが満たされている場合、59歳以前に障害者または死亡した場合、過剰な医療費を満たすために、退会は退会を受けるために退会するために、撤退を命じます。 55歳以上の、または「実質的に等しい」定期的な撤回は所有者に支払われます。

401K計画は、通常、従業員の退職貯蓄プログラムの構成要素であることを目的とした米国の雇用主が後援する貯蓄計画です。 資金は、個々の労働者の給与から税引前ベースで源泉徴収され、401Kアカウントに貢献します。一部の雇用主は、従業員の貢献の一部またはすべてにも一致しています。推定的に安全な製品があります401Kアカウントを投資する。キャピタルゲインまたは利息の収入によるものであろうと、成長は、資金が撤回されるまで課税されません。資金が撤回されたり、分配されたりすると、所有者の当時適用可能な税率での通常の収入として課税の対象となります。

納税者に退職の節約方法を与えるために401kの計画が確立されたため、その年齢前の分配に対する10％のペナルティは、納税者が他の目的のために退職貯蓄を引き下げることを思いとどまらせることを目的としています。ただし、アカウントの所有者が59歳以下になる前にコードによって定義された5つの状況のいずれかを満たしている場合、彼または彼の受益者は、ペナルティを負うことなく分配を受け取ることができます。

所有者が59歳以前に死亡または無効になった場合、AppROPのように、障害のある所有者または受益者に対して、分布をペナルティなしで処理できますriate。別の免除は、所有者の調整済み総収入（AGI）の7.5％を超える医療費の支払いです。さらに、カップルの離婚である場合、401kの口座が婚itals資産の重要な要素であることが多く、資格のある国内関係裁判所命令（本質的に離婚令または分離契約）が、口座の所有者の配偶者に口座の一部の分配を命じることができます。これらの分布は、401kの引き出しペナルティから免除されます。

コードは、55歳以上で退職、辞めた、または解雇された個人に対して59歳以前に分布を許可しますが、その最終雇用主が後援する401Kアカウントに関してのみ。他の401Kアカウントから取得した分配は、依然として早期撤退ペナルティの対象となります。これは、古い401kアカウントを閉じて統合する正当な理由です。

401kの撤退ペナルティを回避する最終的な方法は、「実質的な平等支払い」例外と呼ばれます。セクション7と呼ばれます2（t）例外は、それらを許可するコードのそのセクションを参照すると、所有者の平均寿命と支払いに基づいている場合、分布を所有者に行うことができると述べています。これらの支払いは毎年行われ、5年後または所有者の59歳半の到達まで継続する必要があります。

別の401kの引き出しペナルティは、アカウントの所有者が実際に口座から資金を引き出しなかった場合にのみ発生するため、見落とされることがあります。 一般に、コードでは、必要な最小分配（RMD）を、毎年401KやIRAなどの税資格のある口座から取得することを要求しています。このペナルティは深刻です。撤回すべき金額の50です。 したがって、RMD要件を満たす人は、彼らの分布を慎重に確認して、少なくともRMDの金額を取得していることを確認する必要があります。

そのsincに注意してくださいE 401Kに貢献したすべての資金、および収益は、もともと税繰延ベースでクレジットされていましたが、通常の税率での所得税はすべての分布に支払われ、その要件を回避する方法はありません。 また、401kの資金を他の税資格のある退職プランにロールオーバーすることも留意すべきです。そこでは、所有者の所有に実際に入ることなく、ある金融機関から別の金融機関に移動されるため、分布とは見なされないため、401kの引き出しペナルティの対象とはなりません。