401kの撤回ペナルティを回避するにはどうすればよいですか？

所有者が59歳半になる前の401k貯蓄プランからの引き出しの10％である401k引き出しペナルティは、次の5つの条件の少なくとも1つが満たされている場合は回避できます。 59歳半前に死亡し、過度の医療費を賄うために撤退が行われた場合、離婚判決または離婚契約の一部として撤退が命じられた場合、所有者が退職または55歳以上で解雇された場合、または「実質的に」等しい」定期的な引き出しは所有者に支払われます。

401kプランは、雇用主が後援する米国の貯蓄プランであり、通常、従業員の退職貯蓄プログラムの一部となることを目的としています。 資金は、税引前で個々の労働者の給与から源泉徴収され、内国歳入法（法）によって課される制限を条件として、401kアカウントに寄付されます。 一部の雇用主は、従業員の寄付の一部またはすべてを照合します。 401kアカウントを投資するためのさまざまな推定上安全な製品があります。 キャピタルゲインまたは利息収入によるものであれ、いかなる成長も、資金が引き出されるまで課税されません。 資金が引き出されたり、分配されたりする場合、所有者の当時適用される税率で通常の収入として課税されます。

401k計画は納税者に定年退職のための税繰延貯蓄方法を与えるために設立されたため、その年齢以前の分配に対する10パーセントのペナルティは、納税者が他の目的のために退職貯蓄を引き出すことを思いとどまらせることを意図しています。 ただし、アカウントの所有者が59歳半になる前にコードで定義されている5つの状況のいずれかを満たす場合、その所有者はペナルティを被ることなく分配を受けることができます。

所有者が59歳半前に死亡または身体障害になった場合、障害のある所有者または受益者への分配は、必要に応じてペナルティなしで行うことができます。 もう1つの免除は、所有者の調整後総収入（AGI）の7.5％を超える医療費の支払いです。 さらに、カップルが離婚する場合、401kアカウントが結婚資産の重要な要素であることが多く、適格な国内関係の裁判所命令、本質的に離婚判決または分離契約は、アカウントへのアカウントの一部の分配を命令する可能性があります所有者の配偶者。 これらの配布は401kの撤回ペナルティが免除されます。

このコードは、55歳以上で退職、退職、または解雇された個人に対して59歳半前に配布することを許可していますが、その最終雇用者が後援する401kアカウントに関してのみです。 他の401kアカウントから取得した分配は、まだ早期撤回ペナルティの対象となります。 これは、古い401kアカウントを閉鎖して統合する正当な理由です。

401kの出金ペナルティを回避する最後の方法は、「実質的な均等支払い」例外と呼ばれます。 セクション72（t）例外と呼ばれ、それらを許可するコードのそのセクションを参照して、所有者の平均寿命と支払いが実質的に等しい場合に所有者に分配できると述べています。 これらの支払いは毎年行われ、5年後または所有者が59歳半に達するまで継続しなければなりません。

アカウント所有者が実際にアカウントから資金を引き出すことに失敗した場合にのみ発生するため、別の401k引き出しペナルティが見落とされることがあります。 一般に、コードは、アカウント所有者が70歳を超えた年の翌年の4月1日より前に、毎年、401kやIRAなどの税務認定アカウントから必要最小限の分配（RMD）を取得することを要求しています。 -半分。 このペナルティは厳しいものであり、撤回されるべき金額の50です。 したがって、RMD要件を満たす必要がある場合は、配布を慎重に確認して、少なくともRMDの量を使用していることを確認する必要があります。

401kに貢献したすべての資金とすべての収益は、もともと税繰延ベースで控除されるため、すべての分配には通常の税率での所得税が課せられ、その要件を回避する方法はありません。 また、401kの資金を他の税制のある退職プランにロールオーバーした場合、資金が実際に所有者の所有に入らずにある金融機関から別の金融機関に移動することは、分配とは見なされず、したがって、 401kの撤退ペナルティ。