Hoe vermijd ik een 401k-intrekkingsstraf?
De 401k-opnametoeslag, die 10 procent is van alle opnames van een 401k-spaarplan voordat de eigenaar 59-en-een-half jaar wordt, kan worden vermeden als aan ten minste een van de volgende vijf voorwaarden is voldaan: de eigenaar is uitgeschakeld of sterft vóór de leeftijd van 59-en-een-half, de intrekking wordt gedaan om buitensporige medische kosten te dekken, de intrekking wordt besteld als onderdeel van een echtscheidingsbesluit of een scheidingsovereenkomst, de eigenaar trekt zich terug of wordt ontslagen op de leeftijd van 55 of ouder, of "aanzienlijk gelijk ”periodieke opnames worden uitbetaald aan de eigenaar.
Een 401k-plan is een door de werkgever gesponsord spaarplan in de Verenigde Staten, meestal bedoeld als onderdeel van het pensioenspaarprogramma van een werknemer. Fondsen worden vóór belastingen ingehouden op het loon van individuele werknemers en bijgedragen aan hun 401k-rekeningen, onder voorbehoud van beperkingen opgelegd door de Internal Revenue Code (de Code). Sommige werkgevers komen ook overeen met de bijdragen van sommige of alle werknemers. Er is een breed scala aan vermoedelijk veilige producten waarin 401k-accounts kunnen worden belegd. Elke groei, hetzij als gevolg van vermogenswinsten of rentebaten, wordt niet belast totdat de fondsen worden opgenomen. Wanneer fondsen worden opgenomen of verdeeld, zijn ze onderworpen aan belastingheffing als gewoon inkomen tegen het dan geldende belastingtarief van de eigenaar.
Aangezien 401k-plannen werden opgesteld om belastingbetalers een belastinguitgestelde manier van sparen voor pensionering te geven, is de boete van 10 procent op uitkeringen vóór die leeftijd bedoeld om belastingbetalers te ontmoedigen om hun pensioenspaargeld op te nemen voor andere doeleinden. In het geval echter dat de eigenaar van de rekening voldoet aan een van de vijf omstandigheden die door de Code zijn gedefinieerd voordat hij 59 jaar wordt, kan hij of zijn begunstigde uitkeringen ontvangen zonder de boete op te leggen.
Als de eigenaar sterft of gehandicapt wordt vóór de leeftijd van 59-en-een-half, kunnen uitkeringen strafvrij worden gemaakt, hetzij aan de gehandicapte eigenaar of de begunstigden, naargelang het geval. Een andere vrijstelling is voor de betaling van medische kosten van meer dan 7,5 procent van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van de eigenaar. Wanneer een paar scheidt, zijn 401k-accounts vaak een belangrijk onderdeel van de echtelijke activa en kan een bevoegd gerechtelijk bevel voor binnenlandse betrekkingen, in wezen een echtscheidingsbesluit of een scheidingsovereenkomst, de verdeling van een deel van de rekening naar de account gelasten echtgenoot van de eigenaar. Deze uitkeringen zijn vrijgesteld van de 401k-intrekkingsboete.
De Code staat distributies toe vóór de leeftijd van 59 en een half voor personen die met pensioen zijn gegaan, zijn gestopt of zijn ontslagen op 55-jarige leeftijd of ouder, maar alleen met betrekking tot de 401k-account gesponsord door die laatste werkgever. Uitkeringen die zijn ontvangen van andere 401k-accounts zijn nog steeds onderworpen aan de boete voor vervroegde uittreding. Dit is een goede reden om oude 401k-accounts te sluiten en te consolideren.
Een laatste manier om een intrekkingsboete van 401k te voorkomen, wordt de uitzondering 'substantiële gelijke betalingen' genoemd. Dit wordt een uitzondering op artikel 72 (t) genoemd, verwijzend naar dat gedeelte van de Code dat hen machtigt, en stelt dat uitkeringen aan de eigenaar kunnen worden gedaan als ze gebaseerd zijn op de levensverwachting van de eigenaar en de betalingen, in wezen gelijk zijn. Deze betalingen moeten jaarlijks worden gedaan en doorgaan tot de laatste van vijf jaar of het bereiken van de leeftijd van 59-en-een-half van de eigenaar.
Een andere 401k-opnamepremie wordt soms over het hoofd gezien, omdat deze alleen wordt opgelegd wanneer de accounteigenaar er feitelijk niet in slaagt geld van de account op te nemen. Over het algemeen vereist de Code dat een vereiste minimale verdeling (RMD) wordt genomen van elk fiscaal gekwalificeerd account, zoals een 401k of een IRA, elk jaar, beginnend vóór 1 april van het jaar volgend op het jaar dat de accounteigenaar 70 jaar wordt. -een halve. Deze boete is zwaar - 50 van het bedrag dat had moeten worden opgenomen. Degenen met RMD-vereisten waaraan moet worden voldaan, moeten hun distributies dus zorgvuldig controleren om ervoor te zorgen dat ze ten minste het RMD-bedrag nemen.
Merk op dat, aangezien alle fondsen die hebben bijgedragen aan een 401k, evenals eventuele inkomsten oorspronkelijk werden gecrediteerd op een uitgestelde belasting, inkomstenbelasting tegen reguliere tarieven verschuldigd is op alle uitkeringen, en er is geen manier om die vereiste te vermijden. Er moet ook worden bedacht dat rollovers van 401k-fondsen in andere fiscaal gekwalificeerde pensioenregelingen, waarbij de fondsen van de ene financiële instelling naar de andere worden verplaatst zonder daadwerkelijk in het bezit van de eigenaar te komen, niet als uitkeringen worden beschouwd en dus niet onderhevig zijn aan de 401k terugtrekkingsboete.