Hoe vermijd ik een boete van 401K intrekking?
De 401K-opnameboete, die 10 procent is van eventuele opnames van een 401K spaarplan voordat de eigenaar de leeftijd van 59 en een half wordt, kan worden vermeden als ten minste een van de volgende vijf voorwaarden wordt voldaan: de eigenaar is gehandicapt of sterft vóór de leeftijd van 59 en een half Op de leeftijd van 55 jaar of ouder, of "substantieel gelijke" periodieke opnames worden aan de eigenaar betaald.
Een 401K-plan is een door de werkgever gesponsord spaarplan in de Verenigde Staten, meestal bedoeld als een onderdeel van het pensioensprogramma van een werknemer. Fondsen worden op basis van het loon van individuele werknemers voorgelegd en hebben bijgedragen aan hun 401K-rekeningen, afhankelijk van beperkingen opgelegd door de Internal Revenue Code (de code). Sommige werkgevers komen ook overeen met de bijdragen van sommige of al hun werknemers. Er is een breed scala aan vermoedelijk veilige producten waarinom 401K -accounts te investeren. Elke groei, hetzij als gevolg van kapitaalwinsten of rentebaten, wordt niet belast totdat de fondsen zijn opgenomen. Wanneer fondsen worden ingetrokken of gedistribueerd, zijn ze onderworpen aan belastingheffing als gewone inkomsten tegen het toenmalige belastingtarief van de eigenaar.
Aangezien 401K-plannen zijn opgezet om belastingbetalers een belastinguitgestelde manier van sparen voor pensionering te geven, is de boete van 10 procent op uitkeringen vóór die leeftijd bedoeld om belastingbetalers te ontmoedigen om hun pensioensparen voor andere doeleinden neer te halen. In het geval dat de eigenaar van de rekening voldoet aan een van de vijf omstandigheden die door de code zijn gedefinieerd voordat hij de leeftijd van 59 en een half wordt, kan hij of zijn begunstigde uitkeringen ontvangen zonder de boete op te lopen.
Als de eigenaar sterft of wordt uitgeschakeld vóór de leeftijd van 59 en een half, kunnen uitkeringen boete worden gemaakt, hetzij aan de gehandicapte eigenaar of de begunstigden, als goedkeuringrate. Een andere vrijstelling is voor de betaling van medische kosten van meer dan 7,5 procent van het aangepaste bruto -inkomen van de eigenaar (AGI). Bovendien, wanneer een paar scheidingen, zijn 401K -rekeningen vaak een belangrijk onderdeel van de huwelijkse activa en een gekwalificeerd huiselijk betrekkingsbevel, in wezen een scheidingsbesluit of een scheidingsovereenkomst, kunnen de verdeling van een deel van de rekening naar de echtgenoot van de account -eigenaar bevelen. Deze distributies zijn vrijgesteld van de 401K -intrekkingsboete.
De code staat uitkeringen toe vóór de leeftijd van 59 en een half voor personen die met pensioen gaan, stoppen of werden ontslagen op de leeftijd van 55 jaar of ouder, maar alleen met betrekking tot de 401K-account gesponsord door die uiteindelijke werkgever. Uitkering afkomstig van andere 401K -accounts zijn nog steeds onderworpen aan de boete van de vroege opname. Dit is een goede reden om oude 401K -accounts af te sluiten en te consolideren.
Een laatste manier om een 401K -opnameboete te voorkomen, wordt de uitzondering "substantiële gelijke betalingen" genoemd. Een sectie 7 genoemd2 (t) uitzondering, verwijzend naar dat deel van de code die hen machtigt, stelt dat uitkeringen aan de eigenaar kunnen worden gedaan als ze gebaseerd zijn op de levensverwachting van de eigenaar en de betalingen, aanzienlijk gelijk zijn. Deze betalingen moeten jaarlijks worden gedaan en doorgaan tot de latere vijf jaar of het bereiken van 59 en een half jaar door de eigenaar.
Nog een boete van 401k wordt soms over het hoofd gezien, omdat deze alleen is gemaakt wanneer de accounteigenaar daadwerkelijk fondsen van de rekening niet opneemt. Over het algemeen vereist de code dat een vereiste minimale distributie (RMD) wordt gehaald van een belastinggekwalificeerd account, zoals een 401k of een IRA, elk jaar, beginnend vóór 1 april van het jaar na het jaar dat de accounteigenaar van 70 en een half jaar oud wordt. Deze boete is ernstig - 50 van het bedrag dat had moeten worden ingetrokken. Dus degenen met RMD -vereisten moeten hun distributies zorgvuldig herzien om ervoor te zorgen dat ze ten minste het RMD -bedrag nemen.
Merk op dat SINCE Alle fondsen die hebben bijgedragen aan een 401K, evenals eventuele inkomsten, werden oorspronkelijk op belastinguitgestelde basis gecrediteerd, inkomstenbelasting tegen regelmatige tarieven is verschuldigd op alle uitkeringen, en er is geen manier om die vereiste te voorkomen. Er moet ook in gedachten worden gehouden dat rollovers van 401K-fondsen in andere belastinggekwalificeerde pensioenplannen, waarbij de fondsen van de ene financiële instelling naar de andere worden verplaatst zonder daadwerkelijk in het bezit van de eigenaar te komen, niet worden beschouwd als distributies en dus niet onderworpen zijn aan de 401K-intrekkingsboete.