Como evito uma penalidade de retirada de 401k?

The 401k withdrawal penalty, which is 10 percent of any withdrawals from a 401k savings plan before the owner turns age 59-and-a-half, can be avoided if at least one of the following five conditions is met: the owner is disabled or dies before age 59-and-a-half, the withdrawal is made to meet excessive medical costs, the withdrawal is ordered as part of a divorce decree or separation agreement, the owner retires ou é demitido aos 55 anos ou mais, ou as retiradas periódicas “substancialmente iguais” são pagas ao proprietário. Os fundos são retidos em uma base antes dos impostos com o salário de trabalhadores individuais e contribuíram para suas contas 401k, sujeitas a limitações impostas pelo Código da Receita Interna (o Código). Alguns empregadores também correspondem a algumas ou todas as contribuições de seus funcionários. Há uma grande variedade de produtos presumivelmente seguros nos quaisInvestir contas 401k. Qualquer crescimento, seja devido a ganhos de capital ou receita de juros, não é tributado até que os fundos sejam retirados. Quando os fundos são retirados ou distribuídos, eles estão sujeitos a tributação como renda ordinária na taxa de imposto então aplicável do proprietário.

Como os planos de 401k foram estabelecidos para dar aos contribuintes uma maneira diferida de impostos para economizar, a penalidade de 10 % nas distribuições antes que a idade se destina a desencorajar os contribuintes a reduzir sua economia de aposentadoria para outros propósitos. No entanto, no caso de o proprietário da conta atender a uma das cinco circunstâncias definidas pelo código antes de completar 59 anos e meio, ele ou seu beneficiário podem receber distribuições sem incorrer na penalidade.

Se o proprietário morre ou ficar desativado antes dos 59 anos e meio, as distribuições podem ser feitas sem penalidade, tanto para o proprietário com deficiência quanto para os beneficiários, como aprovaçãoriado. Outra isenção é o pagamento de custos médicos superiores a 7,5 % da receita bruta ajustada do proprietário (AGI). Além disso, quando um casal se divorcia, as contas 401k geralmente são um componente significativo dos ativos conjugais e uma ordem judicial qualificada de relações domésticas, essencialmente um decreto de divórcio ou um contrato de separação, pode ordenar a distribuição de alguma parte da conta para o cônjuge do proprietário da conta. Essas distribuições estão isentas da penalidade de retirada de 401k.

O código permite distribuições antes dos 59 anos e meio para indivíduos que se aposentaram, saíram ou foram demitidos aos 55 anos ou mais, mas apenas com relação à conta 401k patrocinada por esse empregador final. As distribuições tiradas de outras contas 401k ainda estão sujeitas à penalidade de retirada antecipada. Este é um bom motivo para fechar as contas antigas 401k e consolidá -las.

Uma maneira final de evitar uma penalidade de retirada de 401k é chamada de exceção de "Pagamentos iguais substanciais". Chamado de seção 72 (t) Exceção, referindo -se à seção do código que os autoriza, afirma que as distribuições podem ser feitas ao proprietário se elas são baseadas na expectativa de vida do proprietário e nos pagamentos, são substancialmente iguais. Esses pagamentos devem ser feitos anualmente e continuar até o final de cinco anos ou a obtenção do proprietário de 59 anos e meio.

Outra penalidade de retirada de 401k às vezes é ignorada porque é incorrida apenas quando o proprietário da conta realmente falha em retirar os fundos da conta. Geralmente, o código exige que uma distribuição mínima necessária (RMD) seja retirada de qualquer conta qualificada por impostos, como um 401K ou um IRA, todos os anos, começando antes de 1º de abril do ano seguinte ao ano em que o proprietário da conta completa 70 anos e meio. Essa penalidade é severa - 50 da quantidade que deveria ter sido retirada. Assim, aqueles com requisitos de RMD para atender devem revisar cuidadosamente suas distribuições para garantir que estão tomando pelo menos o valor RMD.

Observe que sincE todos os fundos contribuíram para um 401K, bem como quaisquer ganhos, foram originalmente creditados de forma diferida, o imposto de renda a taxas regulares é devido em todas as distribuições e não há como evitar esse requisito. Também deve-se ter em mente que rollovers de 401k fundos para outros planos de aposentadoria qualificados por impostos, onde os fundos são transferidos de uma instituição financeira para outra sem realmente entrar na posse do proprietário, não são considerados distribuições e, portanto, não estão sujeitos à penalidade de retirada de 401k.