401k 인출 페널티를 어떻게 피합니까?

소유자가 59 세 반이되기 전에 401k 저축 계획에서 철회 할 경우 10 % 인 401k 인출 페널티는 다음 5 가지 조건 중 하나 이상이 충족되면 피할 수 있습니다. 59 세 반 전에 사망, 철회는 의료 비용을 과도하게 충족 시키거나, 이혼 명령 또는 별거 합의서의 일부로 철회 명령을 받거나, 소유자가 55 세 이상으로 해고되거나, 또는“실질적으로 동일한”정기 출금은 소유자에게 지급됩니다.

401k 계획은 미국에서 고용주가 후원하는 저축 계획으로, 일반적으로 직원의 퇴직 저축 프로그램의 구성 요소로 사용됩니다. 기금은 개인 근로자의 급여에서 세전 기준으로 원천 징수되며, 국세 법 (규정)에 의해 부과 된 제한에 따라 401k 계정에 기여합니다. 일부 고용주는 또한 일부 또는 모든 직원의 기여와 일치합니다. 401k 계정을 투자 할 것으로 추정되는 안전한 것으로 추정되는 다양한 제품이 있습니다. 자본 이득이나이자 소득으로 인한 성장은 자금이 인출 될 때까지 세금이 부과되지 않습니다. 자금이 인출되거나 분배되면 소유자의 해당 세율에 따라 일반 소득으로 과세됩니다.

납세자들에게 퇴직을위한 세금 유예 저축 방법을 제공하기위한 401k 계획이 수립되었으므로, 그 이전의 분배에 대한 10 %의 벌금은 납세자들이 다른 목적으로 퇴직 저축을 인출하지 못하게하기위한 것입니다. 그러나 계정 소유자가 59 세 반이되기 전에 강령에 정의 된 5 가지 상황 중 하나를 충족하는 경우 수혜자는 페널티를받지 않고 배급을받을 수 있습니다.

소유자가 59 세 반 이전에 사망하거나 장애가되면 장애가있는 소유자 또는 수혜자에게 적절하게 배분을 할 수 있습니다. 또 다른 면제는 소유주 조정 총소득 (AGI)의 7.5 %를 초과하는 의료비 지불에 대한 것입니다. 또한, 부부가 이혼 할 때, 401k 계좌는 종종 결혼 자산의 중요한 구성 요소이며, 이혼 법령 또는 별거 계약 인 자격있는 가정 관계 법원 명령은 계좌의 일부를 계좌에 분배하도록 명령 할 수 있습니다 소유자의 배우자. 이 배포는 401k 인출 페널티에서 면제됩니다.

이 규범은 59 세 이상 반에 55 세 이상 퇴직, 해고 또는 해고 된 개인에 대한 배포를 허용하지만 해당 최종 고용주가 후원하는 401k 계정에 대해서만 가능합니다. 다른 401k 계정에서 가져온 배포는 여전히 초기 철수 페널티를받습니다. 이것이 기존 401k 계정을 폐쇄하고 통합하는 좋은 이유입니다.

401k 인출 페널티를 피하는 마지막 방법을 "실질적인 동등한 지불"예외라고합니다. 규약의 해당 섹션을 참조하여 섹션 72 (t) 예외라고하며, 소유자의 기대 수명과 지불에 기반한 경우 소유자에게 분배가 실질적으로 동일하다는 점을 명시합니다. 이러한 지불은 매년 이루어져야하며 5 년 후 또는 소유자의 59 세 반이 될 때까지 계속되어야합니다.

계좌 소유자가 실제로 계좌에서 자금을 인출하지 못하는 경우에만 발생하기 때문에 401k 인출 페널티가 간과되는 경우가 있습니다. 일반적으로 본 강령은 계정 소유자가 70 세가 된 해 다음 해 4 월 1 일 이전에 매년 401k 또는 IRA와 같은 세금 자격이있는 계정에서 필요한 최소 배포 (RMD)를 가져와야합니다. -반. 이 벌금은 철회해야 할 금액의 50 배입니다. 따라서 RMD 요구 사항을 충족해야하는 사용자는 배포를주의 깊게 검토하여 RMD 금액 이상을 복용하고 있는지 확인해야합니다.

모든 펀드가 401k에 기여한 금액과 수입은 모두 세금 유예 기준으로 정해 졌기 때문에 정규 요율에 따른 소득세는 모든 분배에 따라 부과되므로 이러한 요구 사항을 피할 방법이 없습니다. 또한 401k 펀드를 다른 세금 자격이있는 퇴직 계획으로 롤오버 할 경우, 펀드가 실제로 소유자의 소유물로 오지 않고 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 이동하는 경우 분배로 간주되지 않으므로 분배 대상이 아닙니다. 401k 인출 페널티.