Come posso evitare una penalità di prelievo 401k?

The 401k withdrawal penalty, which is 10 percent of any withdrawals from a 401k savings plan before the owner turns age 59-and-a-half, can be avoided if at least one of the following five conditions is met: the owner is disabled or dies before age 59-and-a-half, the withdrawal is made to meet excessive medical costs, the withdrawal is ordered as part of a divorce decree or separation agreement, the owner retires or is fired All'età di 55 anni o più, o i prelievi periodici "sostanzialmente uguali" vengono pagati al proprietario.

Un piano 401k è un piano di risparmio sponsorizzato dal datore di lavoro negli Stati Uniti, di solito destinato a essere una componente del programma di risparmio di pensionamento di un dipendente. I fondi sono trattenuti su una base al lordo delle imposte dalla retribuzione dei singoli lavoratori e hanno contribuito ai loro conti 401k, fatte salve le limitazioni imposte dal codice delle entrate interne (il codice). Alcuni datori di lavoro corrispondono anche ad alcuni o a tutti i contributi dei loro dipendenti. Esistono un'ampia varietà di prodotti presumibilmente sicuri in cuiper investire conti 401k. Qualsiasi crescita, a causa delle plusvalenze o degli interessi, non è tassata fino a quando i fondi non vengono ritirati. Quando i fondi vengono ritirati o distribuiti, sono soggetti alla tassazione come reddito ordinario all'aliquota fiscale del proprietario.

Dato che sono stati istituiti piani 401k per dare ai contribuenti un modo di risparmiare per la pensione, la penalità del 10 % sulle distribuzioni prima di quell'età ha lo scopo di scoraggiare i contribuenti dal trarre il risparmio pensionistico per altri scopi. Tuttavia, nel caso in cui il proprietario dell'account incontri una delle cinque circostanze definite dal codice prima di fare un'età di 59 anni e mezzo, lui o il suo beneficiario possano ricevere distribuzioni senza incorrere nella penalità.

Se il proprietario muore o diventa disabilitato prima di 59 anni e mezzo, le distribuzioni possono essere rese senza penalità, sia al proprietario disabile che ai beneficiari, come appropriatorate. Un'altra esenzione è per il pagamento di costi medici superiori al 7,5 per cento del reddito lordo rettificato del proprietario (AGI). Inoltre, quando una coppia divorzi, i conti 401k sono spesso una componente significativa delle attività coniugali e un ordine del tribunale qualificato per le relazioni interne, essenzialmente un decreto di divorzio o un accordo di separazione, può ordinare la distribuzione di una parte del conto al coniuge del proprietario del conto. Queste distribuzioni sono esenti dalla penalità di prelievo 401k.

Il codice consente le distribuzioni prima dell'età di 59 anni e mezzo per le persone che si sono ritirate, hanno lasciato o sono state sparate all'età di 55 anni, ma solo per quanto riguarda l'account 401k sponsorizzato da quell'ultimo datore di lavoro. Le distribuzioni prelevate da altri conti 401k sono ancora soggette alla penalità di prelievo anticipato. Questo è un buon motivo per chiudere i vecchi conti 401k e consolidarli.

Un modo finale per evitare una sanzione di prelievo 401k è chiamata eccezione "sostanziale equa pagamenti". Chiamato Sezione 72 (t) Eccezione, facendo riferimento a quella sezione del codice che li autorizza, afferma che le distribuzioni possono essere effettuate al proprietario se si basano sull'aspettativa di vita del proprietario e sui pagamenti, sono sostanzialmente uguali. Questi pagamenti devono essere effettuati ogni anno e continuare fino alla fine di cinque anni o il raggiungimento del proprietario di 59 anni e mezzo.

Un'altra penalità di prelievo 401k viene talvolta trascurata perché è sostenuta solo quando il proprietario del conto non riesce effettivamente a prelevare fondi dal conto. In generale, il codice richiede che una distribuzione minima richiesta (RMD) sia presa da qualsiasi conto qualificato fiscale, come un 401k o un IRA, ogni anno, a partire da prima del 1 ° aprile dell'anno successivo all'anno in cui il proprietario dell'account trasforma i 70 anni e mezzo. Questa penalità è grave: 50 dell'importo che avrebbe dovuto essere ritirato. Pertanto, quelli con requisiti RMD da soddisfare dovrebbero rivedere attentamente le loro distribuzioni per garantire che stiano assumendo almeno l'importo RMD.

Nota che sincTutti i fondi hanno contribuito a un 401k, così come a qualsiasi guadagno, sono stati originariamente accreditati su base differita dalle tasse, l'imposta sul reddito alle aliquote regolari è dovuta su tutte le distribuzioni e non c'è modo di evitare tale requisito. Va anche tenuto presente che i rollover di 401k fondi in altri piani pensionistici qualificati dalle tasse, in cui i fondi vengono spostati da un istituto finanziario all'altro senza effettivamente entrare in possesso del proprietario, non sono considerati distribuzioni e quindi non sono soggetti alla penalità di prelievo 401k. <

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