Comment éviter une pénalité de retrait de 401k?
The 401k withdrawal penalty, which is 10 percent of any withdrawals from a 401k savings plan before the owner turns age 59-and-a-half, can be avoided if at least one of the following five conditions is met: the owner is disabled or dies before age 59-and-a-half, the withdrawal is made to meet excessive medical costs, the withdrawal is ordered as part of a divorce decree or separation agreement, the owner retires or is tiré à l'âge de 55 ans ou plus, ou des retraits périodiques «substantiellement égaux» sont versés au propriétaire.
Un plan 401k est un plan d'épargne parrainé par l'employeur aux États-Unis, généralement destiné à être une composante du programme d'épargne-retraite d'un employé. Les fonds sont retenus sur une base avant impôt de la rémunération des travailleurs individuels et ont contribué à leurs comptes 401k, sous réserve de limitations imposées par le Code des revenus internes (le code). Certains employeurs correspondent également à une partie ou à la totalité des contributions de leurs employés. Il existe une grande variété de produits présumés sûrs dans lesquelsPour investir 401k comptes. Toute croissance, en raison de gains en capital ou de revenus d'intérêts, n'est pas imposée tant que les fonds ne sont pas retirés. Lorsque les fonds sont retirés ou distribués, ils sont soumis à l'impôt en tant que revenu ordinaire au taux d'imposition alors applicable du propriétaire.
Étant donné que 401k, des plans ont été créés pour donner aux contribuables un moyen d'économiser pour la retraite, la pénalité de 10% sur les distributions avant cet âge est destinée à décourager les contribuables de réduire leurs économies de retraite à d'autres fins. Cependant, dans le cas où le propriétaire du compte répond à l'une des cinq circonstances définies par le code avant de rendre l'âge de 59 ans et demi, il ou son bénéficiaire peut recevoir des distributions sans encourir la pénalité.
Si le propriétaire décède ou devient handicapé avant l'âge de 59 ans et demi, les distributions peuvent être rendues sans pénalité, soit au propriétaire handicapé, soit aux bénéficiaires, en tant que pertinenceriée. Une autre exemption concerne le paiement des frais médicaux supérieurs à 7,5% du revenu brut ajusté du propriétaire (AGI). En outre, lorsqu'un couple divorce, les comptes 401k sont souvent une composante importante des actifs matrimoniaux, et une ordonnance du tribunal des relations domestiques qualifiées, essentiellement un décret de divorce ou un accord de séparation, peut ordonner la distribution d'une partie du compte au conjoint du propriétaire du compte. Ces distributions sont exemptées de la pénalité de retrait 401k.
Le code permet des distributions avant l'âge de 59 ans et demi pour les personnes qui ont pris leur retraite, quittent ou ont été licenciées à 55 ans ou plus, mais uniquement en ce qui concerne le compte 401k parrainé par cet employeur final. Les distributions tirées des autres comptes 401k sont toujours soumises à la pénalité de retrait anticipée. C'est une bonne raison de fermer les anciens comptes 401k et de les consolider.
Un moyen final d'éviter une pénalité de retrait de 401k est appelée exception «substantielle des paiements égaux». Appelé une section 72 (t) Exception, se référant à cette section du code les autorisant, il indique que les distributions peuvent être effectuées au propriétaire si elles sont basées sur l'espérance de vie du propriétaire et les paiements, sont considérablement égaux. Ces paiements doivent être effectués chaque année et se poursuivre jusqu'à la fin des cinq ans ou la réussite du propriétaire de 59 ans et demi.
Une autre pénalité de retrait de 401k est parfois ignorée car elle n'est encourue que lorsque le propriétaire du compte ne parvient pas à retirer les fonds du compte. Généralement, le code exige qu'une distribution minimale requise (RMD) soit tirée de tout compte qualifié fiscal, comme un 401k ou un IRA, chaque année, à partir du 1er avril de l'année suivant l'année où le propriétaire du compte devient 70 ans et demi. Cette pénalité est grave - 50 du montant qui aurait dû être retiré. Ainsi, ceux qui ont des exigences RMD à répondre doivent examiner attentivement leurs distributions pour s'assurer qu'ils prennent au moins le montant RMD.
Notez que Since Tous les fonds ont contribué à un 401k, ainsi qu'à tout bénéfice, ont été initialement crédités sur une base fiscale, l'impôt sur le revenu aux taux réguliers est dû à toutes les distributions, et il n'y a aucun moyen d'éviter cette exigence. Il convient également de garder à l'esprit que les rollovers de fonds 401k dans d'autres régimes de retraite qualifiés d'impôt, où les fonds sont transférés d'une institution financière à un autre sans réellement entrer en possession du propriétaire, ne sont pas considérés comme des distributions et ne sont donc pas soumis à la pénalité de retrait 401k.