Jak se vyhnout pokutě o stažení 401K?

The 401k withdrawal penalty, which is 10 percent of any withdrawals from a 401k savings plan before the owner turns age 59-and-a-half, can be avoided if at least one of the following five conditions is met: the owner is disabled or dies before age 59-and-a-half, the withdrawal is made to meet excessive medical costs, the withdrawal is ordered as part of a divorce decree or separation agreement, the owner retires or is fired at Věk 55 let a starší nebo „podstatně rovné“ periodické výběry se vyplatí majiteli. Fondy jsou zadrženy na základě před zdaněním od platu jednotlivých pracovníků a přispívají k jejich 401k účtům, s výhradou omezení uložená zákonem o vnitřních příjmech (kód). Někteří zaměstnavatelé také odpovídají některým nebo všem příspěvkům jejich zaměstnanců. Existuje celá řada předpokládaně bezpečných produktů, ve kterýchinvestovat 401k účty. Jakýkoli růst, ať už v důsledku kapitálových zisků nebo úrokových výnosů, není zdaněn, dokud nejsou prostředky staženy. Jsou-li prostředky staženy nebo distribuovány, podléhají zdanění jako běžný příjem při tehdy použitelné daňové sazbě vlastníka.

Vzhledem k tomu, že byly stanoveny plány 401K, aby daňovým poplatníkům poskytly daňovým poplatníkům způsob, jak ušetřit pro odchod do důchodu, 10 % pokuta za distribuce před tím, než tento věk má odradit daňové poplatníky od čerpání svých důchodových úspor pro jiné účely. V případě, že vlastník účtu splňuje jednu z pěti okolností definovaných kódem před otočením věku 59 a půl, může on nebo jeho příjemce obdržet distribuce, aniž by vznikl pokutu.

Pokud majitel zemře nebo se stane deaktivován před 59 a půl věkem, mohou být distribuce provedeny bez trestu, a to buď majiteli se zdravotním postižením, nebo příjemci, jako schváleníRiate. Další výjimkou je úhrada zdravotních nákladů vyšší než 7,5 procenta upraveného hrubého příjmu vlastníka (AGI). Kromě toho, když pár rozvodů, 401k účty jsou často významnou součástí manželských aktiv, a kvalifikovaný soudní příkaz pro domácí vztahy, v podstatě nařízení o rozvodu nebo dohodu o oddělení, může nařídit rozdělení některé části účtu na majitele účtu. Tato distribuce jsou osvobozena od trestu od výběru 401K.

Kodex umožňuje distribuce před 59 a půl věku pro jednotlivce, kteří odešli, přestali nebo byli propuštěni ve věku 55 let a starších, ale pouze s ohledem na účet 401K sponzorovaný tímto konečným zaměstnavatelem. Distribuce převzaté z jiných 401k účtů podléhají předčasnému trestu od výběru. To je dobrý důvod k uzavření starých 401k účtů a konsolidaci je.

Závěrečný způsob, jak se vyhnout trestu od výběru 401K, se nazývá výjimkou „podstatné stejné platby“. Volal část 72 (t) Výjimka, s odkazem na tuto část kodexu, který je povoluje, uvádí, že distribuce lze provést majiteli, pokud jsou založeny na délce života vlastníka a plateb, jsou podstatně stejné. Tyto platby musí být prováděny každoročně a pokračovat až do pozdějšího pěti let nebo do dosažení majitele ve věku 59 let a půl.

Další pokuta o odběru 401K je někdy přehlížena, protože se vyskytne pouze tehdy, pokud vlastník účtu skutečně nevybírá finanční prostředky z účtu. Obecně kód vyžaduje, aby bylo požadováno minimální rozdělení (RMD) z jakéhokoli účtu kvalifikovaného daní, jako je 401k nebo IRA, každý rok, počínaje 1. dubnem roku po roce po roce, kdy vlastník účtu změní 70 a polovinu. Tato pokuta je závažná - 50 z částky, která měla být stažena. Ti s požadavky RMD, které mají být splněny, by tedy měli pečlivě přezkoumat jejich distribuce, aby se zajistilo, že berou alespoň částku RMD.

Všimněte si, že sincVšechny fondy přispěly k 401K a jakékoli příjmy, byly původně připsány na základě odkládání daně, daň z příjmu za běžné sazby je splatné pro všechny rozdělení a neexistuje způsob, jak se tomuto požadavku vyhnout. Mělo by být také na paměti, že převrácení prostředků 401K do jiných daňově kvalifikovaných penzijních plánů, kde jsou finanční prostředky přesunuty z jedné finanční instituce do druhé, aniž by se skutečně dostaly do držení vlastníka, se nepovažují za rozdělení, a proto se nepovažují za rozložení trestu 401K.