Jak se mohu vyhnout trestu za výběr 401k?

Trestu za výběr 401 tis., Což je 10 procent z jakéhokoli výběru ze spořicího plánu 401 tis. Dříve, než majitel dosáhne věku 59 a půl, je možné se vyhnout, pokud je splněna alespoň jedna z následujících pěti podmínek: majitel je zdravotně postižený nebo zemře před věkem 59 a půl, stažení je provedeno za účelem úhrady nadměrných nákladů na léčbu, stažení je nařízeno v rámci rozvodu nebo rozluky, majitel odchází do důchodu nebo je vyhozen ve věku 55 a více let, nebo „podstatně“ stejné “pravidelné výběry jsou vypláceny majiteli.

Plán 401k je plán spoření ve Spojených státech sponzorovaný zaměstnavatelem, obvykle určený jako součást zaměstnaneckého penzijního spořicího programu. Prostředky jsou sráženy na základě před zdaněním z platů jednotlivých pracovníků a přispívány na jejich účty 401 tis., S výhradou omezení uložených zákonem o vnitřních příjmech (dále jen „zákon“). Někteří zaměstnavatelé také odpovídají částem nebo všem příspěvkům svých zaměstnanců. K investování 401 tis. Účtů existuje celá řada podezřelých bezpečných produktů. Jakýkoli růst, ať už v důsledku kapitálových zisků nebo úrokových výnosů, není zdaněn, dokud nejsou prostředky vybrány. Pokud jsou prostředky vybírány nebo distribuovány, podléhají zdanění jako běžný příjem podle tehdy platné daňové sazby vlastníka.

Vzhledem k tomu, že byly vytvořeny plány 401 tis., Aby daňovým poplatníkům poskytl daňově odložený způsob spoření za účelem odchodu do důchodu, má 10 procentní pokuta za rozdělení před tímto věkem odradit daňové poplatníky od čerpání svých důchodových úspor pro jiné účely. V případě, že však majitel účtu splní jednu z pěti okolností definovaných v Kodexu před dosažením věku 59 a půl, může on nebo jeho příjemce obdržet distribuci bez uložení sankce.

Pokud vlastník zemře nebo se stane zdravotně postiženým před věkem 59 a půl, lze distribuci udělit bez postihu, a to buď vlastníkovi se zdravotním postižením nebo příjemcům. Další výjimka je pro úhradu léčebných nákladů převyšujících 7,5 procenta upraveného hrubého příjmu majitele (AGI). Kromě toho, je-li několik rozvodů, 401 tis. Účtů je často významnou součástí manželského majetku a soudní příkaz ve vnitrostátním právu, v zásadě rozhodnutí o rozvodu nebo dohoda o rozluce, může nařídit rozdělení části účtu na účet. manželka vlastníka. Tato rozdělení jsou osvobozena od pokuty za stažení 401 tis.

Kodex umožňuje distribuce před věkem 59 a půl pro jednotlivce, kteří odešli do důchodu, odešli nebo byli propuštěni ve věku 55 a více let, ale pouze s ohledem na účet 401 tisíc sponzorovaný konečným zaměstnavatelem. Na distribuce převzaté z jiných účtů 401 tis. Se stále vztahuje pokuta za předčasné stažení. To je dobrý důvod k uzavření starých 401 tisíc účtů a jejich konsolidaci.

Poslední způsob, jak se vyhnout pokutě za výběr 401 tis., Se nazývá výjimka „podstatné stejné platby“. Výjimka nazvaná výjimka podle odstavce 72 (t), která odkazuje na tu část kodexu, která je opravňuje, uvádí, že distribuce lze provést vlastníkovi, pokud jsou založeny na délce života vlastníka a platbách, jsou v podstatě stejné. Tyto platby musí být prováděny ročně a pokračovat až do pozdějších pěti let nebo do dosažení věku 59 a půl majitele.

Další pokuta za výběr 401 tis. Je někdy přehlížena, protože je uložena pouze v případě, že vlastník účtu ve skutečnosti selhává z výběru prostředků. Obecně Kodex vyžaduje, aby požadované minimální rozdělení (RMD) bylo odebráno z jakéhokoli daňově kvalifikovaného účtu, jako je 401k nebo IRA, každý rok, počínaje před 1. dubnem roku následujícího po roce, kdy majitel účtu dosáhne věku 70 a -půlka. Tato pokuta je přísná - 50 z částky, která měla být vybrána. Proto by ti, kteří splňují požadavky RMD, měli pečlivě zkontrolovat své distribuce, aby se ujistili, že berou alespoň částku RMD.

Všimněte si, že vzhledem k tomu, že všechny finanční prostředky přispívající na 401 tis. Kč, jakož i všechny příjmy, byly původně připsány na daňovém základu, je daň z příjmu v běžných sazbách splatná u všech rozdělení a neexistuje žádný způsob, jak se tomuto požadavku vyhnout. Mělo by se také pamatovat na to, že převedení prostředků 401 tis. Do jiných daňově způsobilých penzijních plánů, kde jsou finanční prostředky přesunuty z jedné finanční instituce do druhé bez toho, aby skutečně vlastnily vlastníka, se nepovažují za rozdělení, a proto nepodléhají pokuta za stažení 401 tis.