Jak uniknąć kary za wycofanie w wysokości 401 tys.?

Kara za wypłatę w wysokości 401 tys., Która stanowi 10 procent wszelkich wypłat z planu oszczędnościowego w wysokości 401 tys., Zanim właściciel osiągnie wiek 59 i pół roku, można uniknąć, jeśli spełniony jest przynajmniej jeden z następujących pięciu warunków: właściciel jest niepełnosprawny lub umiera przed ukończeniem 59 i pół roku życia, wycofanie następuje w celu pokrycia nadmiernych kosztów leczenia, wycofanie jest nakazane w ramach postanowienia o rozwodzie lub separacji, właściciel przechodzi na emeryturę lub zostaje zwolniony w wieku 55 lat lub starszych, lub „zasadniczo równe ”okresowe wypłaty są wypłacane właścicielowi.

Plan 401 tys. To sponsorowany przez pracodawcę plan oszczędnościowy w Stanach Zjednoczonych, zwykle przeznaczony jako element programu oszczędności emerytalnych pracownika. Środki są potrącane przed opodatkowaniem z wynagrodzeń poszczególnych pracowników i wpłacane na ich rachunki 401 tys., Z zastrzeżeniem ograniczeń nałożonych przez wewnętrzny kodeks podatkowy (kodeks). Niektórzy pracodawcy dopasowują również część lub całość składek swoich pracowników. Istnieje szeroki wybór przypuszczalnie bezpiecznych produktów, w które można zainwestować 401 tys. Rachunków. Jakikolwiek wzrost, wynikający z zysków kapitałowych lub przychodów odsetkowych, nie jest opodatkowany, dopóki środki nie zostaną wycofane. Środki wypłacane lub dystrybuowane podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód według obowiązującej wówczas stawki podatkowej właściciela.

Ponieważ opracowano 401 tys. Planów, aby dać podatnikom odroczony podatek sposób oszczędzania na emeryturę, 10-procentowa kara za wypłaty przed osiągnięciem tego wieku ma zniechęcać podatników do wykorzystywania oszczędności emerytalnych na inne cele. Jednak w przypadku, gdy właściciel konta spełnia jedną z pięciu okoliczności określonych w Kodeksie przed ukończeniem 59 i pół roku życia, on lub jego beneficjent mogą otrzymywać wypłaty bez ponoszenia kary.

Jeśli właściciel umiera lub staje się niepełnosprawny przed ukończeniem 59 i pół roku życia, wypłaty mogą być dokonywane bez kary, odpowiednio do niepełnosprawnego właściciela lub beneficjentów. Kolejne zwolnienie dotyczy pokrycia kosztów leczenia przekraczających 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto (AGI) właściciela. Ponadto, gdy kilka rozwodów, 401 tys. Rachunków jest często istotnym składnikiem majątku małżeńskiego, a orzeczenie sądowe w sprawach stosunków krajowych, zasadniczo dekret rozwodowy lub umowa separacyjna, może nakazać przekazanie części rachunku na rachunek małżonek właściciela Te wypłaty są zwolnione z kary za wycofanie w wysokości 401 tys.

Kodeks dopuszcza wypłaty przed osiągnięciem wieku 59 i pół roku dla osób, które przeszły na emeryturę, odeszły lub zostały zwolnione w wieku 55 lat lub starszych, ale tylko w odniesieniu do konta 401k sponsorowanego przez tego końcowego pracodawcę. Dystrybucje pobrane z innych kont 401k nadal podlegają karze za wcześniejsze wypłaty. To dobry powód, aby zamknąć stare konta 401k i skonsolidować je.

Ostatnim sposobem uniknięcia kary za wypłatę w wysokości 401 tys. Jest tzw. Wyjątek „znaczne równe płatności”. Nazywany wyjątkiem sekcji 72 (t), odnoszącym się do tej sekcji Kodeksu, który je upoważnia, stwierdza, że ​​wypłaty mogą być dokonywane na rzecz właściciela, jeśli są oparte na oczekiwanej długości życia właściciela i płatnościach, są zasadniczo równe. Opłaty te muszą być dokonywane corocznie i trwać do końca pięciu lat lub do osiągnięcia przez właściciela wieku 59 i pół roku.

Kolejna kara za wypłatę w wysokości 401 tys. Jest czasami pomijana, ponieważ jest naliczana tylko wtedy, gdy właściciel konta faktycznie nie wypłaci środków z konta. Zasadniczo Kodeks wymaga pobierania wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD) z każdego konta kwalifikowanego do celów podatkowych, takiego jak 401k lub IRA, każdego roku, począwszy od 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym właściciel konta osiąga wiek 70 lat i -połowa. Kara jest surowa - 50 kwoty, którą należało wypłacić. W związku z tym osoby, które muszą spełnić wymagania dotyczące RMD, powinny dokładnie przeanalizować swoje dystrybucje, aby upewnić się, że przyjmują przynajmniej kwotę RMD.

Należy pamiętać, że ponieważ wszystkie fundusze przyczyniły się do kwoty 401 tys., A także wszelkie dochody, zostały pierwotnie zapisane na zasadzie odroczenia podatku, podatek dochodowy według stałych stawek jest należny od wszystkich wypłat i nie ma możliwości uniknięcia tego wymogu. Należy również pamiętać, że przeniesienia 401 tys. Funduszy na inne kwalifikowane podatkowo plany emerytalne, w których fundusze są przenoszone z jednej instytucji finansowej do drugiej bez faktycznego wejścia w posiadanie właściciela, nie są uważane za wypłaty, a zatem nie podlegają kara za wycofanie w wysokości 401 tys.