Wie vermeide ich eine 401k-Abhebungsstrafe?
Die 401k-Abhebungsstrafe, die 10 Prozent aller Abhebungen von einem 401k-Sparplan vor dem 59. Lebensjahr des Eigentümers beträgt, kann vermieden werden, wenn mindestens eine der folgenden fünf Bedingungen erfüllt ist: Der Eigentümer ist behindert oder stirbt vor dem 59. und dem halben Lebensjahr, der Rücktritt erfolgt zur Deckung überhöhter medizinischer Kosten, der Rücktritt wird im Rahmen eines Scheidungsurteils oder einer Trennungsvereinbarung angeordnet, der Eigentümer geht in den Ruhestand oder wird im Alter von 55 Jahren oder darüber hinaus entlassen Gleiche periodische Abhebungen werden an den Eigentümer ausgezahlt.
Ein 401k-Plan ist ein von Arbeitgebern gesponserter Sparplan in den USA, der normalerweise Bestandteil des Altersvorsorgeprogramms eines Mitarbeiters ist. Die Beträge werden vor Steuern von den Löhnen der einzelnen Arbeitnehmer einbehalten und vorbehaltlich der durch den Internal Revenue Code (den Code) auferlegten Einschränkungen auf ihre 401.000-Konten eingezahlt. Einige Arbeitgeber stimmen auch mit einigen oder allen Beiträgen ihrer Arbeitnehmer überein. Es gibt eine Vielzahl von vermeintlich sicheren Produkten, in die 401.000 Konten investiert werden können. Jegliches Wachstum, sei es aufgrund von Kapitalgewinnen oder Zinserträgen, wird erst besteuert, wenn die Mittel abgezogen wurden. Wenn Gelder abgehoben oder ausgeschüttet werden, unterliegen sie der Besteuerung als ordentliches Einkommen zum jeweils geltenden Steuersatz des Eigentümers.
Da 401.000 Pläne ausgearbeitet wurden, um den Steuerzahlern eine steuerlich verzögerte Möglichkeit zum Sparen im Ruhestand zu bieten, soll die 10-prozentige Strafe für Ausschüttungen vor diesem Alter die Steuerzahler davon abhalten, ihr Altersguthaben für andere Zwecke in Anspruch zu nehmen. Trifft der Kontoinhaber jedoch vor Vollendung des 59. Lebensjahres auf einen der fünf im Kodex festgelegten Umstände, kann er oder sein Begünstigter Ausschüttungen erhalten, ohne dass eine Vertragsstrafe fällig wird.
Verstirbt der Eigentümer oder wird er vor seinem 59. Lebensjahr behindert, können die Ausschüttungen entweder an den behinderten Eigentümer oder an die Begünstigten straffrei erfolgen. Eine weitere Ausnahme ist die Zahlung von Krankheitskosten, die 7,5 Prozent des Adjusted Brutto Income (AGI) des Eigentümers übersteigen. Wenn sich ein Paar scheidet, sind 401.000 Konten häufig ein wesentlicher Bestandteil des ehelichen Vermögens, und eine qualifizierte gerichtliche Anordnung für interne Beziehungen, im Wesentlichen ein Scheidungsurteil oder eine Trennungsvereinbarung, kann die Verteilung eines Teils des Kontos auf das Konto anordnen Ehegatte des Inhabers. Diese Ausschüttungen sind von der 401k-Abhebungsstrafe befreit.
Der Kodex erlaubt Ausschüttungen vor dem 59. Lebensjahr für Personen, die im Ruhestand sind, gekündigt haben oder im Alter von 55 Jahren oder älter entlassen wurden, jedoch nur in Bezug auf das 401.000-Konto, das von diesem endgültigen Arbeitgeber gesponsert wird. Auszahlungen von anderen 401k-Konten unterliegen weiterhin der Vorfälligkeitsentschädigung. Dies ist ein guter Grund, alte 401k-Konten zu schließen und zu konsolidieren.
Eine letzte Möglichkeit, eine Abhebungsstrafe in Höhe von 401.000 zu vermeiden, ist die Ausnahme „im Wesentlichen gleiche Zahlungen“. Es wird als Section 72 (t) -Ausnahme bezeichnet und bezieht sich auf den Abschnitt des Codes, der sie autorisiert. Darin heißt es, dass Ausschüttungen an den Eigentümer vorgenommen werden können, wenn sie auf der Lebenserwartung des Eigentümers basieren und die Zahlungen im Wesentlichen gleich sind. Diese Zahlungen müssen jährlich geleistet werden und dauern bis zum Ende von fünf Jahren oder bis zum Erreichen des Alters von 59,5 Jahren.
Eine weitere 401k-Abhebungsstrafe wird manchmal übersehen, da sie nur dann anfällt, wenn der Kontoinhaber tatsächlich kein Geld vom Konto abhebt. Im Allgemeinen verlangt der Kodex, dass eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) von jedem steuerlich qualifizierten Konto, wie einem 401k oder einer IRA, jedes Jahr ab dem 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem der Kontoinhaber 70 Jahre alt wird, vorgenommen wird -eine Hälfte. Diese Strafe ist schwerwiegend - 50 des Betrags, der hätte abgehoben werden sollen. Daher sollten diejenigen mit RMD-Anforderungen ihre Verteilungen sorgfältig prüfen, um sicherzustellen, dass sie mindestens den RMD-Betrag einnehmen.
Beachten Sie, dass alle Mittel, die zu einem 401k beigetragen haben, sowie alle Einnahmen ursprünglich auf steuerlicher Basis gutgeschrieben wurden, die Einkommensteuer zu regulären Sätzen auf alle Ausschüttungen fällig ist und es keine Möglichkeit gibt, diese Anforderung zu umgehen. Es ist auch zu beachten, dass die Übertragung von 401.000 Fonds in andere steuerlich qualifizierte Altersversorgungspläne, bei denen die Fonds von einem Finanzinstitut zu einem anderen transferiert werden, ohne dass sie tatsächlich in den Besitz des Eigentümers gelangen, keine Ausschüttung darstellt und daher nicht erfolgt die 401k Abhebungsstrafe.