Wie vermeide ich eine 401K -Abhebungsstrafe?
Die 401K-Abhebungsstrafe, die 10 Prozent der Abhebungen aus einem 401K-Sparplan entspricht, bevor der Eigentümer 59einhalb Jahre alt wird, kann vermieden werden, wenn mindestens eine der folgenden fünf Bedingungen erfüllt ist: Der Eigentümer ist behindert oder stirbt vor dem 59-und-a-Halbfall. Im Alter von 55 Jahren oder älter oder „wesentlich gleich“ regelmäßig an den Eigentümer ausgezahlt. Die Fonds werden vor Steuern aus der Bezahlung einzelner Arbeitnehmer zurückgehalten und zu ihren 401K-Konten beigetragen, vorbehaltlich der vom Internal Revenue Code (des Code) auferlegten Einschränkungen. Einige Arbeitgeber entsprechen auch einigen oder allen Beiträgen ihrer Arbeitnehmer. Es gibt eine Vielzahl von vermutlich sicheren Produkten, in denen401K -Konten investieren. Jegliches Wachstum, unabhängig davon, ob sie auf Kapitalgewinne oder Zinserträge sind, wird erst besteuert, wenn die Mittel zurückgezogen werden. Wenn die Mittel zurückgezogen oder verteilt werden, unterliegen sie Steuern als ordentliches Einkommen zum damals anwendbaren Steuersatz des Eigentümers.
Da 401K-Pläne eingerichtet wurden, um den Steuerzahler eine steuerliche Möglichkeit zu geben, für den Ruhestand zu sparen, soll die 10-prozentige Strafe für Ausschüttungen vor diesem Alter die Steuerzahler davon abhalten, ihre Altersvorsorge für andere Zwecke zu erfüllen. In dem Fall, dass der Eigentümer des Kontos einen der fünf durch den Kodex definierten Umstände erfüllt, bevor er 59einhalb Jahre alt wird, kann er oder sein Begünstigter Ausschüttungen erhalten, ohne die Strafe zu erfüllen.
Wenn der Eigentümer vor 59einhalb Jahren stirbt oder deaktiviert wirdrate. Eine weitere Befreiung gilt für die Zahlung von medizinischen Kosten von mehr als 7,5 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Eigentümers. Wenn ein paar Scheidungen 401K -Konten häufig ein wesentlicher Bestandteil des Ehevermögens sind, kann ein qualifiziertes Gerichtsbeschluss des Inlandsbeziehungen, im Wesentlichen ein Scheidungsdekret oder eine Trennvereinbarung, die Verteilung eines Teils des Kontos an den Ehegatten des Kontosbesitzers anordnen. Diese Ausschüttungen sind von der 401K -Abhebungsstrafe befreit.
Der Code ermöglicht Verteilungen vor 59einhalb Jahren für Personen, die im Alter von 55 Jahren in den Ruhestand gezogen, beendet oder entlassen wurden, jedoch nur in Bezug auf das 401K-Konto, das von diesem endgültigen Arbeitgeber gesponsert wurde. Ausschüttungen aus anderen 401K -Konten unterliegen weiterhin der frühen Abhebungsstrafe. Dies ist ein guter Grund, alte 401k -Konten zu schließen und zu konsolidieren.
Eine endgültige Möglichkeit, eine 401K -Abhebungsstrafe zu vermeiden, wird als "wesentliche Ausnahme für gleiche Zahlungen" bezeichnet. A Abschnitt 7 angerufen2 (t) Ausnahme in Bezug auf diesen Abschnitt des Code, der sie autorisiert, heißt es, dass Ausschüttungen an den Eigentümer vorgenommen werden können, wenn sie auf der Lebenserwartung des Eigentümers und den Zahlungen basieren, wesentlich gleich sind. Diese Zahlungen müssen jährlich geleistet und bis zu fünf Jahren oder der Erreichung des Eigentümers von 59einhalb Jahren fortgesetzt werden.
Eine weitere 401K -Abhebungsstrafe wird manchmal übersehen, da sie nur dann anfallen, wenn der Kontoinhaber tatsächlich keine Mittel aus dem Konto abhebt. Im Allgemeinen verlangt der Kodex, dass jedes Jahr, ab dem 1. April des Jahres, wie ein 401K oder eine IRA, ab dem 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem der Kontobesitzer 70einhalb Jahre alt wird, eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) entnommen wird. Diese Strafe ist schwerwiegend - 50 des Betrags, der hätte zurückgezogen werden sollen. Daher sollten diejenigen mit RMD -Anforderungen zu erfüllen, um ihre Ausschüttungen sorgfältig zu überprüfen, um sicherzustellen, dass sie mindestens den RMD -Betrag einnehmen.
Beachten Sie, dass SincE Alle Fonds haben zu einem 401K sowie jeglichen Einnahmen beigetragen, die ursprünglich steuerlich abgeleitet wurden, die Einkommensteuer zu regulären Zinssätzen sind bei allen Ausschüttungen fällig, und es gibt keine Möglichkeit, diese Anforderung zu vermeiden. Es sollte auch beachtet werden, dass Rollovers von 401K-Fonds in andere steuerlich qualifizierte Altersvorsorgepläne, in denen die Mittel von einem Finanzinstitut auf ein anderes verschoben werden, ohne tatsächlich in den Besitz des Eigentümers zu gelangen, nicht als Ausschüttungen angesehen werden und daher nicht der 401K-Abhebungsstrafe unterliegt.