¿Cómo elijo entre un IRA SEP y un 401k?

Entre las opciones más populares de los planes de ahorro de retiro de impuestos disponibles para los estadounidenses por cuenta propia se encuentran la cuenta de jubilación individual de pensiones de empleados simplificados (SEP IRA) y el plan solo 401K. Elegir entre un IRA SEP y un 401K es una cuestión de comprender los beneficios y características de ambos planes, así como las propias circunstancias de una persona. Una comparación de los dos parece sugerir que el plan solo 401k es el más ventajoso, pero hay múltiples características y beneficios asociados con cada plan que difuminan el problema. Por ejemplo, aunque un SEP IRA y un plan 401K tienen ventajas fiscales idénticas, el IRA SEP es menos costoso de mantener, pero el 401K permite contribuciones algo mayores para el mismo nivel de ingresos.

El SEP IRA es una cuenta simple para establecer en la mayoría de las instituciones financieras. Los costos son bajos y las oportunidades de inversión iguales a lasIRA: acciones, bonos, fondos mutuos, etc. La principal diferencia entre el IRA SEP y el IRA tradicional es el monto de la contribución. En 2010, por ejemplo, los trabajadores menores de 50 años podrían contribuir al 100% de sus ingresos imponibles a sus cuentas de IRA, hasta un límite de $ 5,000 dólares estadounidenses (USD), mientras que el trabajo por cuenta propia de cualquier edad con un SEP IRA podría contribuir hasta el 25% de sus ingresos, hasta un límite de $ 49,000. Las reglas altamente complejas y confusas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) hacen que el cálculo exacto de la contribución permitida sea una cuestión de una calculadora especial; Por un lado, el monto de la contribución se basa en el ingreso imponible total menos la contribución.

Se introdujo un plan de 401k especial para el trabajo por cuenta propia en 2001 y comúnmente se llama el 401k individual, el solo 401k o el "Solo-K". Más costoso de establecer y mantener que el SEP IRA, está restringido a las empresas que consisten únicamente en el propietario, o el propietario y el cónyuge. Como el SEP IRA, el máximo annuLa contribución de Al a un plan solo 401K es de $ 49,000 USD para 2010, mucho más alto que el límite para los planes 401K patrocinados por el empleador tradicionales; A diferencia del SEP IRA, los de 50 años o más se les permite un pago de "alza", limitado para 2010 a $ 5,500 USD. El IRS permite una amplia variedad de opciones de inversión para propietarios de planes Solo 401K, aunque la mayoría de los custodios de fondos que administran los planes Solo 401K limitan las opciones de inversión disponibles para sus clientes. Los propietarios de solo 401k con planes de inversión específicos para sus fondos deben asegurarse de que sus fondos custodios estén preparados para realizar esas inversiones.

un SEP IRA y un plan 401K, entonces, tienen muchas similitudes; También tienen algunas diferencias significativas. Los impuestos sobre las contribuciones a un IRA SEP y un 401K, y sobre sus ganancias, se diferen hasta que se pagan, y ambos incurren en sanciones fiscales significativas en cualquier monto retirado antes de los 59½ años. Los límites de contribución son esencialmente los mismos para aquellos menores de 50 años, y exceden con creces los límites de contribución.posado en los IRA tradicionales y los planes 401K. Los planes SEP IRA son mucho menos costosos de establecer y mantener que los planes solo 401K. Sin embargo, los propietarios de una IRA SEP no pueden pedir prestado contra esos fondos; Los propietarios de un plan solo 401K pueden pedir prestado hasta el 50% del valor de sus fondos, sin impuestos, con un límite de $ 50,000. Esta es una diferencia significativa, especialmente para aquellos cuyas empresas reflejan la economía general y se encuentran a veces enfrentando problemas de flujo de efectivo.