SEP IRAと401Kから選択するにはどうすればよいですか？

自営業のアメリカ人が利用できる税制上の退職退職貯蓄プランのより一般的な選択肢の中には、単純化された従業員年金個人退職口座（SEP IRA）とSOLO 401K計画があります。 SEP IRAと401Kのいずれかを選択することは、両方の計画の利点と機能、および個人の状況を理解することです。 2つの比較は、SOLO 401Kプランがより有利であることを示唆しているようですが、問題を曖昧にする各計画に関連する複数の機能と利点があります。 たとえば、SEP IRAと401Kプランには同じ税の利点がありますが、SEP IRAの維持には費用がかかりませんが、401Kは同じ所得レベルの貢献をやや大きな貢献を許可しています。

SEP IRAは、ほとんどの金融機関で確立する簡単なアカウントです。 コストは低く、投資機会は従来と同じですIRA - 株式、債券、ミューチュアルファンドなど。SEPIRAと従来のIRAの主な違いは、拠出額です。 たとえば、2010年には、50歳未満の労働者が課税所得の100％をIRA口座に寄付し、最大5,000米ドル（USD）まで寄付することができましたが、SEP IRAのあらゆる年齢の自営業者は収入の最大25％、最大49,000ドルまで寄与する可能性があります。非常に複雑で紛らわしい内国歳入庁（IRS）ルールにより、許容貢献度の正確な計算が特別な計算機の問題です。 1つには、拠出額は総課税所得の低下に基づいています。

自営業者のための特別な401Kプランが2001年に導入され、一般に個々の401K、SOLO 401K、または「Solo-K」と呼ばれます。 SEP IRAよりも確立および維持がよりコストがかかるため、所有者または所有者と配偶者だけ​​で構成される企業に限定されています。 SEP IRAのように、最大​​アンSolo 401KプランへのALの貢献は、2010年の49,000米ドルであり、従来の雇用主が後援する401Kプランの制限よりもはるかに高くなっています。 SEP IRAとは異なり、50歳以上は「キャッチアップ」支払いが許可されており、2010年の5,500米ドルで締めくくられています。 IRSは、Solo 401Kプランの所有者にさまざまな投資選択を許可していますが、ソロ401Kプランを管理する資金のほとんどのカストディアンは、クライアントが利用できる投資の選択肢を制限しています。 資金の特定の投資計画を持つソロ401Kの所有者は、彼らの資金のカストディアンがそれらの投資をする準備ができていることを確認する必要があります。

SEP IRAと401Kプランには、多くの類似点があります。また、いくつかの大きな違いがあります。 SEP IRAと401Kへの拠出金、および収益に対する税金は、支払われるまで延期され、両方とも59½歳以前に撤回された金額に対してかなりの税制上の罰金を科されます。拠出制限は50歳未満の人と本質的に同じであり、貢献制限をはるかに超えていますim従来のIRAと401Kプランでポーズをとっています。 SEP IRAプランは、ソロ401Kプランよりも確立および維持に費用がかかりません。ただし、SEP IRAの所有者はこれらの資金に対して借りることはできません。 Solo 401Kプランの所有者は、資金の価値の最大50％を非課税で借りることができ、50,000ドルの上限があります。 これは、特に企業が経済全体を反映しており、キャッシュフローの問題に直面することがあることに気付く人にとっては、大きな違いです。