SEP IRA와 401k 중에서 어떻게 선택합니까?

자영업 미국인이 이용할 수있는 세금 유리한 퇴직 저축 계획 중에서 가장 인기있는 선택 중에는 단순화 된 직원 연금 개인 퇴직 계좌 (SEP IRA)와 단독 401k 계획이 있습니다. SEP IRA와 401k 중에서 선택하는 것은 개인의 상황뿐만 아니라 두 계획의 이점과 특징을 이해하는 문제입니다. 이 두 가지를 비교하면 솔로 401k 계획이 더 유리하다는 것을 알 수 있지만 각 계획과 관련하여 여러 가지 특징과 이점이있어 문제가 모호합니다. 예를 들어, SEP IRA와 401k 플랜의 세금 혜택은 동일하지만 SEP IRA는 유지 비용이 적게 들지만 401k는 동일한 소득 수준에 약간의 기여를 허용합니다.

SEP IRA는 대부분의 금융 기관에 설립하기위한 간단한 계정입니다. 비용은 낮고 투자 기회는 전통적인 IRA (주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등)와 동일합니다. SEP IRA와 전통적인 IRA의 주요 차이점은 기부 금액입니다. 예를 들어, 2010 년에 50 세 미만의 근로자는 과세 소득의 100 %를 최대 $ 5,000의 미국 달러 (USD)까지 기부 할 수 있으며 SEP IRA를 가진 모든 연령의 자영업자는 소득의 25 %까지, 최대 49,000 달러의 한도. 매우 복잡하고 혼란스러운 내부 수익 서비스 (IRS) 규칙은 허용 가능한 기여도의 정확한 계산을 특수 계산기의 문제로 만듭니다. 우선, 기여 금액은 총 과세 소득에 근거하여 기여를 뺀 금액을 기준으로합니다.

자영업자에 대한 특별 401k 계획은 2001 년에 도입되었으며 일반적으로 개인 401k, 솔로 401k 또는 "solo-k"라고합니다. SEP IRA보다 설정 및 유지 관리 비용이 더 많이 드는 것은 소유자 또는 소유자 및 배우자. SEP IRA와 마찬가지로 2010 년 솔로 401k 계획에 대한 최대 연간 기부금은 $ 49,000 USD로 전통적인 고용주 후원 401k 계획의 한도보다 훨씬 높습니다. SEP IRA와 달리 50 세 이상은 2010 년 5,500 달러로 "캐치 업"지불이 허용됩니다. IRS는 솔로 401k 계획의 소유자에게 다양한 투자 선택을 허용하지만 솔로 401k 계획을 관리하는 대부분의 자금 관리자는 고객이 이용할 수있는 투자 선택을 제한합니다. 펀드에 대한 특정 투자 계획이있는 Solo 401k 소유자는 펀드의 관리인이 해당 투자를 할 수 있도록 준비해야합니다.

그러므로 SEP IRA와 401k 계획에는 많은 유사점이 있습니다. 또한 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다. SEP IRA 및 401k에 대한 세금과 수입에 대한 세금은 지불 될 때까지 연기되며 59½ 세 이전에 인출 된 금액에 대해서는 상당한 세금이 부과됩니다. 기부 한도는 기본적으로 50 세 미만인 사람과 동일하며 기존 IRA 및 401k 계획에 부과 된 기부 한도를 훨씬 초과합니다. SEP IRA 계획은 단독 401k 계획보다 설정 및 유지 관리 비용이 훨씬 저렴합니다. 그러나 SEP IRA의 소유자는 해당 자금에 대해 대출 할 수 없습니다. 솔로 401k 요금제를 소유 한 사람은 50,000 달러의 상한 액으로 펀드 가치의 최대 50 %를 면세로 빌릴 수 있습니다. 이는 특히 비즈니스가 전체 경제를 반영하고 때로는 현금 흐름 문제에 직면하는 사람들에게 중요한 차이입니다.