Hvordan velger jeg mellom en SEP IRA og en 401k?
Blant de mer populære valgene av skattefordelte pensjonsspareplaner som er tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende amerikanere, er Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA) og solo 401k-planen. Å velge mellom en SEP IRA og en 401k handler om å forstå fordelene og funksjonene til begge planene, så vel som en persons egne forhold. En sammenligning av de to ser ut til å antyde at solo 401k-planen er den mer fordelaktige, men det er flere funksjoner og fordeler knyttet til hver plan som gjør uskarpheten problemet. Selv om en SEP IRA og en 401k plan for eksempel har identiske skattemessige fordeler, er SEP IRA rimeligere å opprettholde, men 401 000 tillater noe større bidrag for samme inntektsnivå.
SEP IRA er en enkel konto å etablere hos de fleste finansinstitusjoner. Kostnadene er lave og investeringsmulighetene de samme som den tradisjonelle IRA - aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, etc. Den viktigste forskjellen mellom SEP IRA og den tradisjonelle IRA er bidragsbeløpet. I 2010 kunne for eksempel arbeidere under 50 år bidra med 100% av sin skattepliktige inntekt til sine IRA-kontoer, opp til et tak på $ 5000 amerikanske dollar (USD), mens selvstendig næringsdrivende i alle aldre med en SEP IRA kunne bidra opp til 25% av inntekten, opp til et tak på 49 000 dollar. Svært komplekse og forvirrende regler for Internal Revenue Service (IRS) gjør den nøyaktige beregningen av det tillatte bidraget til et spørsmål for en spesiell kalkulator; for en ting er bidragets størrelse basert på den totale skattepliktige inntekten fratrukket bidraget.
En spesiell 401k plan for selvstendig næringsdrivende ble introdusert i 2001 og kalles vanligvis den enkelte 401k, solo 401k eller "solo-k." Mer kostbart å etablere og vedlikeholde enn SEP IRA, er det begrenset til bedrifter som utelukkende består av eieren, eller eieren og ektefellen. I likhet med SEP IRA er det maksimale årlige bidraget til en solo 401k-plan 49.000 USD for 2010, mye høyere enn grensen for tradisjonelle arbeidsgiver-sponsede 401 000 planer; i motsetning til SEP IRA, er de 50 år og over tillatt en "innhenting" -betaling, som er begrenset for 2010 til $ 5 500 USD. Skattemyndighetene tillater et bredt utvalg av investeringsvalg for eiere av solo 401k-planer, selv om de fleste midler forvaltere som administrerer solo 401k-planer, begrenser investeringsvalgene som er tilgjengelige for kundene. Solo 401k-eiere med spesifikke investeringsplaner for sine fond bør sørge for at deres forvalter er forberedt på å gjøre disse investeringene.
En SEP IRA og en 401 000 plan har da mange likheter; de har også noen betydelige forskjeller. Skatter på bidrag til en SEP IRA og en 401 000 dollar, og på inntektene deres, blir utsatt til de er utbetalt, og begge pådrar seg betydelige skatterett for beløp som er trukket tilbake før fylte 59½. Grensene for bidrag er i hovedsak de samme for de under 50 år, og overstiger langt bidragsgrensene som er pålagt tradisjonelle IRA-er og 401 000 planer. SEP IRA planer er mye rimeligere å etablere og vedlikeholde enn solo 401k planer. Eiere av en SEP IRA kan imidlertid ikke låne mot disse midlene; eiere av en solo 401k-plan kan låne opp til 50% av verdien av midlene sine, skattefrie, med et tak på $ 50 000. Dette er en betydelig forskjell, spesielt for de som har virksomheter som speiler den generelle økonomien og noen ganger opplever kontantstrømproblemer.