Hvordan vælger jeg mellem en SEP IRA og en 401k?
Blandt de mere populære valg af skattemæssigt fordelte pensionsopsparingsplaner til rådighed for selvstændige erhvervsdrivende amerikanere er den forenklede medarbejderpension individuel pensionskonto (SEP IRA) og solo 401k-planen. At vælge mellem en SEP IRA og en 401k handler om at forstå fordelene og funktionerne ved begge planer såvel som en persons egne forhold. En sammenligning af de to synes at antyde, at solo-401k-planen er den mere fordelagtige, men der er flere funktioner og fordele forbundet med hver plan, der slører problemet. Selvom en SEP IRA og en 401k plan f.eks. Har identiske skattemæssige fordele, er SEP IRA mindre omkostningskrævende at opretholde, men 401k tillader noget større bidrag for det samme indkomstniveau.
SEP IRA er en simpel konto, som de fleste finansielle institutioner kan etablere. Omkostningerne er lave, og investeringsmulighederne er de samme som den traditionelle IRA - aktier, obligationer, gensidige fonde osv. Den største forskel mellem SEP IRA og den traditionelle IRA er bidragsbeløbet. I 2010 kunne for eksempel arbejdstagere under 50 år bidrage med 100% af deres skattepligtige indkomst til deres IRA-konti, op til et loft på $ 5.000 dollars (USD), mens de selvstændige i enhver alder med en SEP IRA kunne bidrage til 25% af deres indkomst, op til et loft på 49.000 dollars. Meget komplekse og forvirrende regler for Internal Revenue Service (IRS) gør den nøjagtige beregning af det tilladte bidrag til et spørgsmål for en særlig lommeregner; for en ting er bidragets størrelse baseret på den samlede skattepligtige indkomst fratrukket bidraget.
En speciel 401k plan for selvstændige blev indført i 2001 og kaldes almindeligvis den individuelle 401k, solo 401k eller "solo-k." Dyrere at etablere og vedligeholde end SEP IRA, det er begrænset til virksomheder, der udelukkende består af ejeren eller ejeren og ægtefællen. Ligesom SEP IRA er det maksimale årlige bidrag til en solo 401k-plan $ 49.000 USD for 2010, meget højere end grænsen for traditionelle arbejdsgiver sponsorerede 401k planer; i modsætning til SEP IRA har de over 50 år tilladt en "indhentning" -betaling, der er begrænset til 2010 på $ 5.500 USD. IRS tillader en bred vifte af investeringsvalg for ejere af solo 401k-planer, selvom de fleste fondsforvaltere, der administrerer solo 401k-planer, begrænser de investeringsvalg, der er tilgængelige for deres kunder. Solo 401k ejere med specifikke investeringsplaner for deres fonde bør sørge for, at deres fondsforvalter er parat til at foretage disse investeringer.
En SEP IRA og en 401k plan har således mange ligheder; de har også nogle markante forskelle. Skatter på bidrag til en SEP IRA og en 401k, og på deres indtjening, udskydes, indtil de er udbetalt, og begge pådrages betydelige skattebøder for beløb, der er trukket tilbage før alder 59½. Bidragsgrænser er i det væsentlige de samme for dem under 50 år og overstiger langt de bidragsgrænser, der er pålagt traditionelle IRA'er og 401 000 planer. SEP IRA-planer er langt billigere at etablere og vedligeholde end solo 401k-planer. Ejere af en SEP IRA må dog ikke låne mod disse fonde; ejere af en solo 401k-plan kan låne op til 50% af værdien af deres midler skattefri med et loft på $ 50.000. Dette er en betydelig forskel, især for dem, hvis virksomheder spejler den samlede økonomi og som nogle gange står over for pengestrømsproblemer.