Hvordan vælger jeg mellem en SEP IRA og en 401k?
Blandt de mere populære valg af skattefordelte pensioneringsplaner, der er tilgængelige for selvstændige, er amerikanere den forenklede medarbejderpension individuel pensionskonto (SEP IRA) og Solo 401K-planen. At vælge mellem en SEP IRA og en 401K er et spørgsmål om at forstå fordelene og funktionerne ved begge planer såvel som en persons egne omstændigheder. En sammenligning af de to ser ud til at antyde, at Solo 401K -planen er den mere fordelagtige, men der er flere funktioner og fordele forbundet med hver plan, der slører problemet. For eksempel, selv om en SEP IRA og en 401K -plan har identiske skattemæssige fordele, er SEP IRA billigere at opretholde, men 401K tillader noget større bidrag for det samme indkomstniveau.
SEP IRA er en simpel konto til at etablere på de fleste finansielle institutioner. Omkostningerne er lave, og investeringsmulighederne de samme som den traditionelleIRA - Aktier, obligationer, gensidige fonde osv. Den største forskel mellem SEP IRA og den traditionelle IRA er bidragsbeløbet. I 2010 kunne for eksempel arbejdstagere under 50 år bidrage med 100% af deres skattepligtige indkomst til deres IRA-konti, op til et loft på $ 5.000 amerikanske dollars (USD), mens selvstændigt erhvervsdrivende i alle aldre med en SEP IRA kunne bidrage til 25% af deres indkomst, op til en loft på $ 49.000. Meget komplekse og forvirrende Internal Revenue Service (IRS) regler gør den nøjagtige beregning af det tilladte bidrag et spørgsmål for en særlig lommeregner; For det første er mængden af bidraget baseret på den samlede skattepligtige indkomst mindre bidraget.
En speciel 401k-plan for selvstændige blev indført i 2001 og kaldes ofte den individuelle 401K, Solo 401K eller "Solo-K." Mestere dyre at etablere og vedligeholde end SEP IRA, det er begrænset til virksomheder, der udelukkende består af ejeren eller ejeren og ægtefælle. Som SEP IRA, den maksimale annuAl bidrag til en solo 401K-plan er $ 49.000 USD for 2010, meget højere end grænsen for traditionelle arbejdsgiver sponsorerede 401K-planer; I modsætning til SEP IRA er disse alderen 50 år og derover tilladt en "indhentning" -betaling, der er afdækket for 2010 til $ 5.500 USD. IRS tillader en lang række investeringsvalg for ejere af Solo 401K -planer, skønt de fleste finansieringsmidler, der administrerer Solo 401K -planer, begrænser de investeringsvalg, der er tilgængelige for deres klienter. Solo 401K -ejere med specifikke investeringsplaner for deres midler skal sørge for, at deres finansieringsmiddel er parat til at foretage disse investeringer.
En SEP IRA og en 401K -plan har derefter mange ligheder; De har også nogle markante forskelle. Skatter på bidrag til en SEP IRA og en 401K og på deres indtjening udsættes, indtil de er udbetalt, og begge pådrager sig betydelige skatteanlæg på eventuelle beløb, der er trukket tilbage før alder 59½. Bidragsgrænser er i det væsentlige de samme for dem under 50 år og overstiger langt bidragsgrænserne IMstillet på traditionelle IRA'er og 401k planer. SEP IRA -planer er meget billigere at etablere og vedligeholde end solo 401K -planer. Ejere af en SEP IRA kan dog ikke låne mod disse midler; Ejere af en Solo 401K-plan kan låne op til 50% af værdien af deres midler, skattefri med et loft på $ 50.000. Dette er en betydelig forskel, især for dem, hvis virksomheder spejler den samlede økonomi og finder sig undertiden overfor pengestrømsproblemer.