Comment choisir entre un SEP IRA et un 401k?
Parmi les choix les plus populaires de régimes d'épargne-retraite avantageux sur le plan fiscal offerts aux travailleurs indépendants américains figurent le compte de retraite individuelle simplifié pour retraites d'employés (SEP IRA) et le régime solo 401k. Choisir entre un SEP IRA et un 401k est une question de compréhension des avantages et des caractéristiques des deux régimes, ainsi que des circonstances propres à une personne. Une comparaison des deux semble suggérer que le plan solo 401k est le plus avantageux, mais de nombreuses caractéristiques et avantages associés à chaque plan rendent floue la question. Par exemple, bien qu'un SEP IRA et un plan 401k aient des avantages fiscaux identiques, le SEP IRA est moins coûteux à maintenir, mais le 401k permet des contributions un peu plus élevées pour le même niveau de revenu.
Le SEP IRA est un compte simple à établir dans la plupart des institutions financières. Les coûts sont faibles et les opportunités d'investissement identiques à celles des IRA traditionnels - actions, obligations, fonds communs de placement, etc. La principale différence entre le SEP IRA et le traditionnel IRA est le montant de la contribution. En 2010, par exemple, les travailleurs de moins de 50 ans pouvaient verser 100% de leur revenu imposable sur leurs comptes IRA, dans la limite d'un plafond de 5 000 dollars américains (USD), tandis que les indépendants de tout âge titulaires d'un SEP IRA pouvaient contribuer jusqu'à à 25% de leurs revenus, jusqu'à un maximum de 49 000 $. Les règles extrêmement complexes et confuses de l'Internal Revenue Service (IRS) font du calcul exact de la contribution admissible un calculateur spécial; D'une part, le montant de la contribution est basé sur le total du revenu imposable moins la contribution.
Un plan spécial 401k pour les indépendants a été introduit en 2001 et est communément appelé le 401k individuel, le solo 401k ou le «solo-k». Plus coûteux à établir et à maintenir que le SEP IRA, il est réservé aux entreprises composées uniquement de le propriétaire ou le propriétaire et son conjoint. À l'instar du SEP IRA, la contribution annuelle maximale à un plan individuel 401k est de 49 000 USD pour 2010, ce qui est nettement supérieur à la limite fixée pour les plans 401k traditionnels parrainés par l'employeur. contrairement au SEP IRA, les personnes de 50 ans et plus ont droit à un paiement de «rattrapage», plafonné à 5 500 USD pour 2010. L'IRS permet aux titulaires de régimes solo 401k une grande variété de choix d'investissement, bien que la plupart des dépositaires de fonds gérant des régimes solo 401k limitent les choix d'investissement disponibles pour leurs clients. Les propriétaires de Solo 401k disposant de plans d’investissement spécifiques pour leurs fonds doivent s’assurer que leur dépositaire est prêt à effectuer ces investissements.
Un SEP IRA et un plan 401k présentent donc de nombreuses similitudes. ils ont aussi des différences significatives. Les impôts sur les contributions à un SEP IRA et à un 401K, ainsi que sur leurs gains, sont différés jusqu’à leur versement et entraînent des pénalités fiscales importantes pour les montants retirés avant l’âge de 59 ans et demi. Les limites de contribution sont essentiellement les mêmes pour les moins de 50 ans et dépassent de loin les limites de contribution imposées aux régimes IRA et 401K traditionnels. Les plans SEP IRA sont beaucoup moins coûteux à établir et à maintenir que les plans solo 401k. Les propriétaires d'un SEP IRA ne peuvent pas emprunter contre ces fonds, cependant; Les propriétaires d'un plan solo 401k peuvent emprunter jusqu'à 50% de la valeur de leurs fonds, en franchise d'impôt, avec un plafond de 50 000 $. C'est une différence significative, en particulier pour ceux dont les entreprises reflètent l'économie globale et se trouvent parfois confrontées à des problèmes de trésorerie.