Come faccio a scegliere tra una SEP IRA e una 401k?
Tra le scelte più popolari di piani di previdenza agevolati dal punto di vista fiscale disponibili per i lavoratori autonomi americani vi sono il Conto pensionistico individuale pensionistico semplificato (SEP IRA) e il piano 401k solo. Scegliere tra una SEP IRA e una 401k è una questione di comprensione dei vantaggi e delle caratteristiche di entrambi i piani, nonché delle circostanze personali di una persona. Un confronto tra i due sembra suggerire che il piano da solo 401k è il più vantaggioso, ma ci sono molteplici caratteristiche e vantaggi associati a ciascun piano che confondono il problema. Ad esempio, sebbene un IRA SEP e un piano 401k abbiano identici vantaggi fiscali, il SEP IRA è meno costoso da mantenere, ma il 401k consente contributi leggermente maggiori per lo stesso livello di reddito.
La SEP IRA è un conto semplice da istituire presso la maggior parte degli istituti finanziari. I costi sono bassi e le opportunità di investimento sono le stesse dell'IRA tradizionale: azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, ecc. La differenza principale tra l'IRA SEP e l'IRA tradizionale è l'importo del contributo. Nel 2010, ad esempio, i lavoratori di età inferiore ai 50 anni potrebbero contribuire con il 100% del loro reddito imponibile ai loro conti dell'IRA, fino a un limite di $ 5.000 dollari statunitensi (USD), mentre i lavoratori autonomi di qualsiasi età con un SEP IRA potrebbero contribuire al 25% del loro reddito, fino a un limite di $ 49.000. Le regole di Internal Revenue Service (IRS) estremamente complesse e confuse rendono il calcolo esatto del contributo ammissibile una questione per un calcolatore speciale; per prima cosa, l'importo del contributo si basa sul reddito imponibile totale meno il contributo.
Uno speciale piano 401k per i lavoratori autonomi è stato introdotto nel 2001 ed è comunemente chiamato individuo 401k, solo 401k o "solo-k". Più costoso da stabilire e mantenere rispetto alla SEP IRA, è limitato alle imprese costituite esclusivamente da il proprietario o il proprietario e il coniuge. Come il SEP IRA, il massimo contributo annuale a un piano 401k da solo è di $ 49.000 USD per il 2010, molto più alto del limite per i piani tradizionali 401k sponsorizzati dal datore di lavoro; a differenza della SEP IRA, a quelli di età pari o superiore a 50 anni è consentito un pagamento "recuperato", limitato per il 2010 a $ 5.500 USD. L'IRS consente una vasta gamma di scelte di investimento per i proprietari di piani da solo 401k, sebbene la maggior parte dei custodi dei fondi che gestiscono piani da solo 401k limitino le scelte di investimento disponibili per i loro clienti. I possessori di 401k soli con piani di investimento specifici per i loro fondi dovrebbero assicurarsi che il loro depositario sia pronto a effettuare tali investimenti.
Un SEP IRA e un piano 401k, quindi, hanno molte somiglianze; hanno anche alcune differenze significative. Le imposte sui contributi a un SEP IRA e a 401k, e sui loro guadagni, sono differite fino a quando non vengono pagate, ed entrambe comportano sanzioni fiscali significative su tutti gli importi ritirati prima dei 59½ anni. I limiti di contributo sono sostanzialmente gli stessi per i minori di 50 anni e superano di gran lunga i limiti di contributo imposti agli IRA tradizionali e ai piani 401k. I piani SEP IRA sono molto meno costosi da stabilire e mantenere rispetto ai piani da solo 401k. I proprietari di un SEP IRA non possono prendere in prestito contro tali fondi; i proprietari di un piano 401k solo possono prendere in prestito fino al 50% del valore dei loro fondi, esentasse, con un limite di $ 50.000. Questa è una differenza significativa, specialmente per coloro le cui attività rispecchiano l'economia generale e si trovano talvolta a dover affrontare problemi di flusso di cassa.