Wie wähle ich zwischen einem SEP IRA und einem 401k?
Zu den beliebtesten Optionen für steuerlich begünstigte Altersvorsorgepläne für selbstständige Amerikaner zählen das SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account) und der Solo 401k-Plan. Die Wahl zwischen einem SEP IRA und einem 401k ist eine Frage des Verständnisses der Vorteile und Merkmale beider Pläne sowie der persönlichen Umstände. Ein Vergleich der beiden scheint nahezulegen, dass der 401k-Solo-Plan der vorteilhaftere ist, aber mit jedem Plan sind mehrere Funktionen und Vorteile verbunden, die das Problem verschwimmen lassen. Zum Beispiel, obwohl ein SEP IRA und ein 401k Plan identische Steuervorteile haben, ist die Wartung des SEP IRA weniger kostspielig, aber der 401k erlaubt etwas größere Beiträge für das gleiche Einkommensniveau.
Die SEP IRA ist ein einfaches Konto, das bei den meisten Finanzinstituten eingerichtet werden kann. Die Kosten sind niedrig und die Anlagemöglichkeiten dieselben wie bei den traditionellen IRA - Aktien, Anleihen, Investmentfonds usw. Der Hauptunterschied zwischen der SEP IRA und der traditionellen IRA ist der Beitragsbetrag. Im Jahr 2010 könnten beispielsweise Arbeitnehmer unter 50 Jahren 100% ihres zu versteuernden Einkommens auf ihre IRA-Konten einzahlen, bis zu einer Obergrenze von 5.000 US-Dollar (USD), während Selbstständige jeden Alters mit einer SEP-IRA einen Beitrag leisten könnten bis zu 25% ihres Einkommens, bis zu einer Obergrenze von 49.000 USD. Aufgrund der äußerst komplexen und verwirrenden Regeln des Internal Revenue Service (IRS) ist die genaue Berechnung des zulässigen Beitrags eine Angelegenheit für einen speziellen Taschenrechner. Zum einen basiert die Höhe des Beitrags auf dem gesamten zu versteuernden Einkommen abzüglich des Beitrags.
Ein spezieller 401k-Plan für Selbstständige wurde im Jahr 2001 eingeführt und wird im Allgemeinen als individueller 401k, solo 401k oder solo-k bezeichnet. Die Einrichtung und Wartung ist teurer als bei der SEP IRA und auf Unternehmen beschränkt, die ausschließlich aus bestehen der Eigentümer oder der Eigentümer und der Ehepartner. Wie bei der SEP IRA liegt der maximale jährliche Beitrag für einen 401k-Solo-Plan für 2010 bei 49.000 USD, was weit über der Obergrenze für traditionelle, von Arbeitgebern gesponserte 401k-Pläne liegt. Anders als bei der SEP IRA ist es Personen über 50 Jahren gestattet, eine Nachzahlung in Höhe von 5.500 USD für das Jahr 2010 zu leisten. Der IRS bietet Eigentümern von Solo-401k-Plänen eine große Auswahl an Anlageoptionen, obwohl die meisten Fondsverwalter, die Solo-401k-Pläne verwalten, die für ihre Kunden verfügbaren Anlageoptionen einschränken. Alleineigentümer von 401k mit spezifischen Anlageplänen für ihre Fonds sollten sicherstellen, dass ihre Fondsverwahrstelle bereit ist, diese Anlagen zu tätigen.
Ein SEP IRA und ein 401k-Plan haben also viele Ähnlichkeiten; Sie haben auch einige signifikante Unterschiede. Steuern auf Beiträge zu einem SEP IRA und einem 401k sowie auf deren Einnahmen werden bis zu ihrer Auszahlung abgegrenzt. Für Beträge, die vor dem 59. Lebensjahr eingezogen werden, werden erhebliche Steuerbeträge erhoben. Beitragsbeschränkungen sind im Wesentlichen für Personen unter 50 Jahren gleich und überschreiten die Beitragsbeschränkungen für traditionelle IRAs und 401k-Pläne bei weitem. SEP-IRA-Pläne sind in der Einrichtung und Wartung weitaus kostengünstiger als Solo-401k-Pläne. Inhaber einer SEP IRA dürfen jedoch keine Kredite gegen diese Mittel aufnehmen. Inhaber eines 401k-Einzelplans können bis zu 50% des Wertes ihres Fonds steuerfrei mit einer Obergrenze von 50.000 USD ausleihen. Dies ist ein bedeutender Unterschied, insbesondere für diejenigen, deren Unternehmen die Gesamtwirtschaft widerspiegeln und mitunter mit Cashflow-Problemen konfrontiert sind.