Hur väljer jag mellan en september IRA och en 401K?
Bland de mer populära valen av skattemässiga pensionssparande planer som är tillgängliga för egenföretagare är det förenklade anställdspensions individuella pensionskontot (SEP IRA) och Solo 401K-planen. Att välja mellan en SEP IRA och en 401K är en fråga om att förstå fördelarna och funktionerna i båda planerna, liksom en persons egna omständigheter. En jämförelse av de två verkar antyda att Solo 401K -planen är den mer fördelaktiga, men det finns flera funktioner och fördelar som är förknippade med varje plan som suddar ut frågan. Även om en SEP IRA och en 401K -plan har identiska skattemässiga fördelar, är SEP IRA billigare att upprätthålla, men 401k tillåter något större bidrag för samma inkomstnivå.
SEP IRA är ett enkelt konto för att etablera på de flesta finansinstitut. Kostnaderna är låga och investeringsmöjligheterna på samma sätt som den traditionellaIRA - Lager, obligationer, fonder etc. Den största skillnaden mellan SEP IRA och det traditionella IRA är bidragsbeloppet. Under 2010 kan till exempel arbetare under 50 år bidra med 100% av deras skattepliktiga inkomster till sina IRA-konton, upp till ett tak på $ 5 000 US-dollar (USD), medan den egenföretagare i alla åldrar med en SEP IRA kan bidra upp till 25% av deras inkomster, upp till ett CAP på 49 000 dollar. Mycket komplexa och förvirrande regler för Internal Revenue Service (IRS) gör den exakta beräkningen av det tillåtna bidraget en fråga för en speciell kalkylator; För en sak är bidragsbeloppet baserat på den totala skattepliktiga inkomsten mindre bidraget.
En speciell 401k-plan för de egenföretagare introducerades 2001 och kallas vanligtvis den enskilda 401k, Solo 401K eller "Solo-k." Dyrligare att etablera och underhålla än SEP IRA, det är begränsat till företag som endast består av ägaren eller ägaren och makan. Som sep IRA, den maximala annuAL-bidrag till en Solo 401K-plan är $ 49 000 USD för 2010, mycket högre än gränsen för traditionella arbetsgivarsponserade 401K-planer; Till skillnad från SEP IRA är de ålder 50 och äldre tillåtna en "catch-up" -betalning, täckt för 2010 till 5 500 USD. IRS tillåter ett brett utbud av investeringsval för ägare av Solo 401K -planer, även om de flesta fonder vårdnadshavare som hanterar Solo 401K -planer begränsar de investeringsval som finns tillgängliga för sina kunder. Solo 401K -ägare med specifika investeringsplaner för sina medel bör se till att deras fonder är beredda att göra dessa investeringar.
A SEP IRA och en 401K -plan har då många likheter; De har också några betydande skillnader. Skatter på bidrag till en SEP IRA och en 401K, och på deras intäkter, skjuts upp tills de har betalats ut, och båda har betydande skattekostnader på eventuella belopp som dras tillbaka före 59½ års ålder. Bidragsgränser är i huvudsak desamma för de under 50 år och överskrider långt bidragsgränsernaposerade på traditionella IRA: er och 401k planer. SEP IRA -planer är mycket billigare att etablera och underhålla än Solo 401K -planer. Ägare av en SEP IRA kanske emellertid inte lånar mot dessa medel; Ägare av en Solo 401K-plan kan låna upp till 50% av värdet på deras medel, skattefritt, med ett tak på 50 000 dollar. Detta är en betydande skillnad, särskilt för dem vars företag speglar den totala ekonomin och befinner sig som ibland står inför kassaflödesproblem.