Hur väljer jag mellan en SEP IRA och en 401k?
Bland de mer populära valen av skattefördelade pensionssparande planer som är tillgängliga för egenföretagare amerikaner är förenklad anställd pension pension SEP IRA och solo 401k plan. Att välja mellan en SEP IRA och en 401k handlar om att förstå fördelarna och funktionerna för båda planerna, såväl som en persons egna omständigheter. En jämförelse av de två verkar tyder på att solo 401k-planen är desto mer fördelaktig, men det finns flera funktioner och fördelar som är förknippade med varje plan som suddar problemet. Även om en SEP IRA och en 401k plan har identiska skattemässiga fördelar är SEP IRA mindre kostsamt att upprätthålla, men 401 000 tillåter något större bidrag för samma inkomstnivå.
SEP IRA är ett enkelt konto för att upprätta på de flesta finansinstitut. Kostnaderna är låga och investeringsmöjligheterna samma som den traditionella IRA - aktier, obligationer, fonder osv. Den största skillnaden mellan SEP IRA och den traditionella IRA är bidragsbeloppet. Under 2010 kan till exempel arbetare under 50 år bidra med 100% av sin beskattningsbara inkomst till sina IRA-konton, upp till ett tak på 5 000 USD, medan de egenföretagare i alla åldrar med en SEP-IRA kan bidra med till 25% av deras inkomst, upp till ett tak på 49 000 dollar. Mycket komplexa och förvirrande regler för Internal Revenue Service (IRS) gör den exakta beräkningen av det tillåtna bidraget en fråga för en speciell kalkylator; för en sak är bidragets belopp baserat på den totala skattepliktiga inkomsten minus bidraget.
En speciell 401k plan för egenföretagare infördes 2001 och kallas vanligtvis den enskilda 401k, solo 401k eller ”solo-k.” Mer kostsamt att etablera och underhålla än SEP IRA, det är begränsat till företag som endast består av ägaren eller ägaren och maken. Liksom SEP IRA är det maximala årliga bidraget till en 401k-solo-plan 49 000 USD för 2010, mycket högre än gränsen för traditionella 401 000-planer för arbetsgivare; till skillnad från SEP IRA, är de 50 år och äldre tillåtna en "catch-up" -betalning, begränsad för 2010 till 5 500 USD. IRS tillåter ett brett utbud av investeringsval för ägare av solo 401k-planer, även om de flesta fondförvarare som hanterar solo 401k-planer begränsar de investeringsval som finns tillgängliga för sina kunder. Solo 401k-ägare med specifika investeringsplaner för sina fonder bör se till att deras förvaltare är beredda att göra dessa investeringar.
En SEP IRA och en 401k plan har alltså många likheter; de har också några betydande skillnader. Skatter på bidrag till en SEP IRA och en 401k, och på deras inkomster, skjuts upp tills de betalas ut, och båda har betydande skatteregler för alla belopp som tas ut före ålder 59½. Bidragsgränserna är i stort sett desamma för de under 50 år och överskrider långt de bidragsgränser som lagts på traditionella IRA: er och 401 000 planer. SEP IRA-planer är mycket billigare att etablera och underhålla än solo 401k-planer. Ägare av en SEP IRA får dock inte låna mot dessa fonder; ägare av en solo-401k-plan kan låna upp till 50% av värdet på sina medel, skattefria, med ett tak på 50 000 dollar. Detta är en betydande skillnad, särskilt för dem vars företag speglar den totala ekonomin och ibland står inför kassaflödesproblem.