Jak wybrać pomiędzy SEP IRA a 401k?
Wśród bardziej popularnych wyborów korzystnych z podatku planów oszczędności emerytalnych dostępnych dla samozatrudnionych Amerykanów są uproszczony indywidualny rachunek emerytalny pracownika (SEP IRA) oraz indywidualny plan 401k. Wybór między SEP IRA a 401k to kwestia zrozumienia korzyści i cech obu planów, a także własnych okoliczności. Porównanie obu wydaje się sugerować, że plan 401k solo jest bardziej korzystny, ale z każdym planem wiąże się wiele funkcji i korzyści, które zacierają problem. Na przykład, chociaż IRA SEP i plan 401k mają identyczne korzyści podatkowe, utrzymanie IRA SEP jest mniej kosztowne, ale 401k pozwala na nieco wyższe składki na ten sam poziom dochodów.
SEP IRA to proste konto do założenia w większości instytucji finansowych. Koszty są niskie, a możliwości inwestycyjne takie same jak w tradycyjnej IRA - akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania itp. Główną różnicą między SEP IRA a tradycyjną IRA jest kwota wkładu. Na przykład w 2010 r. Pracownicy poniżej 50. roku życia mogli wnieść 100% swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu na swoje konta IRA, do limitu 5000 USD, podczas gdy osoby samozatrudnione w każdym wieku z SEP IRA mogłyby się zwiększyć do 25% ich dochodu, do limitu 49 000 $. Bardzo skomplikowane i mylące zasady dotyczące urzędu skarbowego (IRS) sprawiają, że dokładne obliczenie dopuszczalnego wkładu należy do specjalnego kalkulatora; z jednej strony kwota składki oparta jest na całkowitym dochodzie do opodatkowania pomniejszonym o składkę.
Specjalny plan 401k dla samozatrudnionych został wprowadzony w 2001 roku i jest powszechnie nazywany indywidualnym 401k, solo 401k lub „solo-k”. Bardziej kosztowne w ustanowieniu i utrzymaniu niż IRA SEP, jest ograniczone do przedsiębiorstw składających się wyłącznie z właściciel lub właściciel i małżonek. Podobnie jak SEP IRA, maksymalny roczny wkład w indywidualny plan 401 tys. Wynosi 49 000 USD na 2010 r., Czyli znacznie więcej niż limit tradycyjnych 401 tys. Sponsorowanych przez pracodawców planów; w przeciwieństwie do IRA SEP, osobom w wieku 50 lat i starszym przysługuje płatność wyrównawcza ograniczona do 2010 r. kwotą 5.500 USD. IRS pozwala na szeroki wybór opcji inwestycyjnych dla właścicieli indywidualnych planów 401k, chociaż większość funduszy powierniczych zarządzających indywidualnymi planami 401k ogranicza opcje inwestycyjne dostępne dla ich klientów. Właściciele Solo 401k z konkretnymi planami inwestycyjnymi dla swoich funduszy powinni upewnić się, że ich fundusze powiernicze są przygotowane na te inwestycje.
SEP IRA i plan 401k mają zatem wiele podobieństw; mają także pewne istotne różnice. Podatki od składek na IRA SEP i 401 tys. Oraz od ich zarobków są odraczane do momentu ich wypłaty i oba podlegają znacznym karom podatkowym za wszelkie kwoty wycofane przed osiągnięciem wieku 59½. Limity składek są zasadniczo takie same dla osób poniżej 50 roku życia i znacznie przekraczają limity składek nałożone na tradycyjne IRA i plany 401 tys. Plany SEP IRA są znacznie tańsze w tworzeniu i utrzymaniu niż plany solo 401 tys. Właściciele SEP IRA nie mogą jednak zaciągać pożyczek na te fundusze; właściciele indywidualnego planu 401k mogą pożyczyć do 50% wartości swoich funduszy, bez podatku, z limitem 50 000 $. Jest to znacząca różnica, szczególnie dla tych, których firmy odzwierciedlają ogólną sytuację gospodarczą i czasami napotykają problemy z przepływami pieniężnymi.