Jak si mohu vybrat mezi SEP IRA a 401K?
Mezi populárnější volby daňových plánů penzijních spoření, které jsou k dispozici pro samostatně výdělečně činné Američany, jsou zjednodušený penzijní důchodový účet (SEP IRA) a sólový plán 401k. Výběr mezi SEP IRA a 401K je věcí porozumění výhodám a rysům obou plánů i vlastních okolností člověka. Zdá se, že srovnání těchto dvou naznačuje, že sólový plán 401K je výhodnější, ale s každým plánem je spojeno více funkcí a výhod, které problém rozostřují. Například ačkoli SEP IRA a plán 401K mají stejné daňové výhody, SEP IRA je méně nákladná, ale 401k umožňuje poněkud větší příspěvky pro stejnou úroveň příjmu.
SEP IRA je jednoduchý účet, který má založit na většině finančních institucí. Náklady jsou nízké a investiční příležitosti jsou stejné jako tradičníIRA - akcie, dluhopisy, podílové fondy atd. Hlavním rozdílem mezi IRA SEP a tradiční IRA je částka příspěvku. Například v roce 2010 by pracovníci mladší 50 let mohli přispět 100% svých zdanitelných příjmů na své účty IRA, až do limitu 5 000 USD (USD), zatímco samostatně výdělečně činný věk s IRA SEP by mohl přispět až 25% jejich příjmů, až 49 000 USD. Vysoce složitá a matoucí pravidla Internal Revenue Service (IRS) činí přesný výpočet přípustného příspěvku záležitostí speciální kalkulačky; Pro jednu věc, částka příspěvku je založena na celkovém zdanitelném příjmu méně příspěvku.
Speciální 401k plán pro samostatně výdělečně činný byl zaveden v roce 2001 a běžně se nazývá individuální 401k, sólo 401k nebo „solo-k“. Nákladnější pro zřízení a údržbu než SEP IRA je omezena na podniky sestávající výhradně z majitele nebo majitele a manžela. Stejně jako SEP IRA, maximální annuPříspěvek AL ke sólovému plánu 401K je pro rok 2010 49 000 USD, mnohem vyšší než limit pro tradiční plány 401K sponzorovaných zaměstnavatelem; Na rozdíl od SEP IRA jsou těmto věku 50 a více povoleny platbou „dohánění“, omezeno na rok 2010 za 5 500 USD. IRS umožňuje pro majitele sólo 401K plánů širokou škálu investičních možností, ačkoli většina fondů, kteří spravují sólové plány 401K, omezují investiční možnosti dostupné jejich klientům. Majitelé sólo 401K se specifickými investičními plány na své fondy by měli zajistit, aby jejich depozitář byl připraven na tyto investice.
SEP IRA a plán 401K, pak mají mnoho podobností; Mají také některé významné rozdíly. Daně z příspěvků do SEP IRA a 401K a z jejich výdělků jsou odloženy, dokud nebudou vyplaceny, a oba vzniknou významné daňové sankce za jakékoli částky odebrané před 59½ věku. Limity příspěvků jsou v podstatě stejné pro ty, kteří jsou mladší 50 let, a daleko přesahují limity příspěvku IMpředstavoval se na tradičních plánech IRA a 401K. Plány IRA SEP jsou mnohem méně nákladné na zřízení a údržbu než sólové plány 401K. Majitelé SEP IRA si však nemusí půjčit proti těmto fondům; Majitelé sólového plánu 401K si mohou půjčit až 50% hodnoty svých fondů, bez daně, s omezením 50 000 $. Je to významný rozdíl, zejména pro ty, jejichž podniky odrážejí celkovou ekonomiku a ocitají se někdy čelí problémům s peněžními toky.