Jak si mohu vybrat mezi SEP IRA a 401k?
Mezi populárnější výběr daňově zvýhodněných penzijních plánů, které jsou k dispozici pro samostatně výdělečně činné Američany, patří zjednodušený individuální důchodový účet pro zaměstnance (SEP IRA) a sólový plán 401 tis. Výběr mezi SEP IRA a 401k je věcí pochopení výhod a vlastností obou plánů, jakož i vlastních okolností člověka. Srovnání obou ukazuje, že sólo 401k plán je výhodnější, ale s každým plánem je spojeno více funkcí a výhod, které problém rozmazávají. Například, i když plán SEP IRA a plán 401k mají stejné daňové výhody, údržba SEP IRA je méně nákladná, ale 401k umožňuje o něco vyšší příspěvky pro stejnou úroveň příjmu.
SEP IRA je jednoduchý účet k založení ve většině finančních institucí. Náklady jsou nízké a investiční příležitosti stejné jako u tradičních IRA - akcie, dluhopisy, podílové fondy atd. Hlavní rozdíl mezi SEP IRA a tradičními IRA je výše příspěvku. Například v roce 2010 by pracovníci mladší 50 let mohli přispívat 100% svého zdanitelného příjmu na své účty IRA, až do výše 5 000 USD (USD), zatímco samostatně výdělečně činné osoby s věkem SEP IRA by mohly přispívat nahoru do 25% jejich příjmů, až do maximální výše 49 000 $. Díky vysoce komplexním a matoucím pravidlům IRS (Internal Revenue Service) je přesný výpočet povoleného příspěvku záležitostí zvláštní kalkulačky; jednak je výše příspěvku založena na celkovém zdanitelném příjmu sníženém o příspěvek.
Zvláštní plán 401k pro samostatně výdělečně činné byl představen v roce 2001 a běžně se nazývá jednotlivec 401k, sólo 401k nebo „sólo-k“. Nákladnější na zřízení a údržbu než SEP IRA je omezen na podniky sestávající pouze z majitel nebo majitel a manžel. Stejně jako SEP IRA je maximální roční příspěvek na sólový plán 401 tis. USD na rok 2010 49 000 USD, což je mnohem více, než je limit pro tradiční 401 tis. Plánů sponzorovaných zaměstnavatelem; na rozdíl od SEP IRA mají tyto věkové kategorie 50 a více povoleny platby typu „catch-up“, které jsou pro rok 2010 omezeny na 5 500 USD. IRS umožňuje širokou škálu investičních možností pro majitele sólo 401k plánů, ačkoli většina správců fondů, kteří spravují sólo 401k plány, omezuje investiční možnosti dostupné pro jejich klienty. Majitelé Solo 401k s konkrétními investičními plány pro své fondy by se měli ujistit, že jejich depozitář je připraven tyto investice provést.
SEP IRA a plán 401k tedy mají mnoho podobností; mají také některé významné rozdíly. Daně z příspěvků na SEP IRA a 401k a na jejich výdělky jsou odloženy, dokud nejsou vyplaceny, a oběma se ukládají významné daňové sankce za jakékoli částky vybrané před 59,5 roku věku. Limity příspěvků jsou v zásadě stejné pro příspěvky do 50 let věku a daleko přesahují limity příspěvků stanovené pro tradiční IRA a plány 401 tis. Zřízení a údržba plánů SEP IRA je mnohem méně nákladná než u samostatných plánů 401 tisíc. Majitelé SEP IRA si však nemohou půjčit za tyto prostředky; majitelé sólového programu 401k si mohou půjčit až 50% hodnoty svých fondů, osvobozené od daně, s limitem 50 000 USD. To je významný rozdíl, zejména u těch, jejichž podniky odrážejí celkovou ekonomiku a někdy se potýkají s problémy s peněžními toky.