Hoe kies ik tussen een SEP IRA en een 401k?
Een van de meer populaire keuzes van fiscaal bevoordeelde pensioenspaarregelingen die beschikbaar zijn voor zelfstandige Amerikanen zijn de vereenvoudigde werknemerspensioen Individual Retirement Account (SEP IRA) en het solo 401k-plan. Kiezen tussen een SEP IRA en een 401k is een kwestie van inzicht in de voordelen en kenmerken van beide plannen, evenals de eigen omstandigheden. Een vergelijking van de twee lijkt te suggereren dat het solo 401k-plan voordeliger is, maar er zijn meerdere functies en voordelen verbonden aan elk plan die het probleem doen vervagen. Hoewel een SEP IRA en een 401k-plan identieke belastingvoordelen hebben, is de SEP IRA bijvoorbeeld minder duur om te onderhouden, maar de 401k staat enigszins grotere bijdragen toe voor hetzelfde inkomensniveau.
De SEP IRA is een eenvoudig account dat u bij de meeste financiële instellingen kunt instellen. De kosten zijn laag en de investeringsmogelijkheden hetzelfde als de traditionele IRA - aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, enz. Het belangrijkste verschil tussen de SEP IRA en de traditionele IRA is het bedrag van de bijdrage. In 2010, bijvoorbeeld, zouden werknemers jonger dan 50 jaar 100% van hun belastbaar inkomen kunnen bijdragen aan hun IRA-rekeningen, tot een maximum van $ 5.000 US dollar (USD), terwijl zelfstandigen van elke leeftijd met een SEP IRA kunnen bijdragen tot 25% van hun inkomen, tot een maximum van $ 49.000. Zeer complexe en verwarrende regels voor Internal Revenue Service (IRS) maken de exacte berekening van de toegestane bijdrage een zaak voor een speciale rekenmachine; ten eerste is het bedrag van de bijdrage gebaseerd op het totale belastbare inkomen minus de bijdrage.
Een speciaal 401k-plan voor zelfstandigen werd geïntroduceerd in 2001 en wordt gewoonlijk de individuele 401k, de solo 401k of de "solo-k" genoemd. Duurder om op te zetten en te onderhouden dan de SEP IRA, het is beperkt tot ondernemingen die uitsluitend bestaan uit de eigenaar, of de eigenaar en echtgenoot. Net als de SEP IRA is de maximale jaarlijkse bijdrage aan een solo 401k-plan $ 49.000 USD voor 2010, veel hoger dan de limiet voor traditionele door de werkgever gesponsorde 401k-plannen; in tegenstelling tot de SEP IRA, mogen 50-plussers een "inhaalbetaling" betalen, gemaximeerd voor 2010 op $ 5.500 USD. De IRS biedt een breed scala aan beleggingskeuzes voor eigenaren van solo 401k-plannen, hoewel de meeste fondsenbewaarders die solo 401k-plannen beheren, de investeringskeuzes beperken die beschikbaar zijn voor hun klanten. Solo 401K-eigenaren met specifieke investeringsplannen voor hun fondsen moeten ervoor zorgen dat hun fondsenbewaarder bereid is om die investeringen te doen.
Een SEP IRA en een 401k-plan hebben dus veel overeenkomsten; ze hebben ook enkele significante verschillen. Belastingen op bijdragen aan een SEP IRA en een 401k, en op hun inkomsten, worden uitgesteld tot ze worden uitbetaald, en beide leiden tot aanzienlijke belastingboetes op bedragen die zijn opgenomen vóór de leeftijd van 59½. De premielimieten zijn in wezen hetzelfde voor personen jonger dan 50 jaar en overtreffen de premielimieten die zijn opgelegd aan traditionele IRA's en 401k-plannen veel. SEP IRA-plannen zijn veel minder duur om op te stellen en te onderhouden dan solo 401k-plannen. Eigenaren van een SEP IRA mogen echter niet tegen die fondsen lenen; eigenaars van een solo 401k-abonnement kunnen tot 50% van de waarde van hun fondsen belastingvrij lenen met een limiet van $ 50.000. Dit is een aanzienlijk verschil, vooral voor bedrijven wier bedrijven de algemene economie weerspiegelen en soms geconfronteerd worden met cashflowproblemen.