Como faço para escolher entre um SEP IRA e um 401k?
Entre as opções mais populares de planos de poupança com benefícios fiscais disponíveis para americanos independentes estão a Conta de Aposentadoria Individual de Pensão Simplificada para Funcionários (SEP IRA) e o plano individual de 401k. Escolher entre um SEP IRA e um 401k é uma questão de entender os benefícios e recursos de ambos os planos, bem como as circunstâncias da própria pessoa. Uma comparação dos dois parece sugerir que o plano individual de 401k é o mais vantajoso, mas há vários recursos e benefícios associados a cada plano que obscurecem o problema. Por exemplo, embora um plano SEP IRA e 401k possuam vantagens fiscais idênticas, o SEP IRA é mais barato de manter, mas o 401k permite contribuições um pouco maiores para o mesmo nível de renda.
O SEP IRA é uma conta simples para estabelecer na maioria das instituições financeiras. Os custos são baixos e as oportunidades de investimento são as mesmas do IRA tradicional - ações, títulos, fundos mútuos, etc. A principal diferença entre o SEP IRA e o IRA tradicional é o valor da contribuição. Em 2010, por exemplo, trabalhadores com menos de 50 anos poderiam contribuir com 100% de sua renda tributável para suas Contas IRA, até um limite de US $ 5.000 (EUA), enquanto os trabalhadores independentes de qualquer idade com um SEP IRA poderiam contribuir com 25% de sua renda, até um limite de US $ 49.000. As regras do Internal Revenue Service (IRS) altamente complexas e confusas tornam o cálculo exato da contribuição permitida uma questão para uma calculadora especial; por um lado, o valor da contribuição é baseado no lucro tributável total menos a contribuição.
Um plano especial de 401k para os trabalhadores independentes foi introduzido em 2001 e é comumente chamado de 401k individual, o solo de 401k ou o "solo-k". Mais caro de estabelecer e manter do que o SEP IRA, é restrito a empresas que consistem apenas em o proprietário, ou o proprietário e o cônjuge. Como o SEP IRA, a contribuição anual máxima para um plano individual de 401k é de US $ 49.000 para 2010, muito acima do limite dos planos tradicionais de 401k patrocinados pelo empregador; diferentemente do SEP IRA, para aqueles com 50 anos ou mais de idade é permitido um pagamento de "recuperação", limitado para 2010 em US $ 5.500. O IRS permite uma ampla variedade de opções de investimento para proprietários de planos individuais de 401k, embora a maioria dos custodiantes de fundos que gerenciam planos individuais de 401k limitem as opções de investimento disponíveis para seus clientes. Proprietários individuais de 401k com planos de investimento específicos para seus fundos devem garantir que seu custodiante esteja preparado para fazer esses investimentos.
Um SEP IRA e um plano de 401k, portanto, têm muitas semelhanças; eles também têm algumas diferenças significativas. Os impostos sobre as contribuições para um SEP IRA e um 401k, e sobre seus ganhos, são diferidos até que sejam pagos e ambos incorrem em multas significativas por quaisquer quantias retiradas antes dos 59 anos e meio. Os limites de contribuição são essencialmente os mesmos para menores de 50 anos e excedem em muito os limites de contribuição impostos aos planos tradicionais de IRAs e 401k. Os planos SEP IRA são muito mais baratos de estabelecer e manter do que os planos individuais de 401k. Os proprietários de um SEP IRA não podem contrair empréstimos contra esses fundos; os proprietários de um plano individual de 401k podem emprestar até 50% do valor de seus fundos, sem impostos, com um limite de US $ 50.000. Essa é uma diferença significativa, especialmente para aqueles cujos negócios refletem a economia geral e, às vezes, se vêem enfrentando problemas de fluxo de caixa.