Como escolho entre um sep ira e um 401k?
Entre as escolhas mais populares de planos de poupança de aposentadoria com vantagem de impostos disponíveis para os americanos autônomos estão a conta de aposentadoria individual de pensão dos funcionários simplificada (SEP IRA) e o plano solo 401K. Escolher entre um Set IRA e um 401k é uma questão de entender os benefícios e características de ambos os planos, bem como as próprias circunstâncias de uma pessoa. Uma comparação dos dois parece sugerir que o plano solo 401K é o mais vantajoso, mas existem vários recursos e benefícios associados a cada plano que obscurecem o problema. Por exemplo, embora um IRA SEP e um plano 401K tenham vantagens tributárias idênticas, o IRA do SEP é menos caro de manter, mas o 401K permite contribuições um pouco maiores para o mesmo nível de renda.
O SEP IRA é uma conta simples para estabelecer na maioria das instituições financeiras. Os custos são baixos e as oportunidades de investimento são iguais que o tradicionalIRA - Estoques, títulos, fundos mútuos, etc. A principal diferença entre o sep IRA e o IRA tradicional é o valor da contribuição. Em 2010, por exemplo, trabalhadores com menos de 50 anos de idade poderiam contribuir com 100% de seu lucro tributável para suas contas do IRA, até um limite de US $ 5.000 em dólares (USD), enquanto os trabalhadores autônomos de qualquer idade com um SEP IRA poderiam contribuir com até 25% de sua renda, até um limite de US $ 49.000. As regras altamente complexas e confusas do Serviço de Receita Interna (IRS) fazem o cálculo exato da contribuição permitida um assunto para uma calculadora especial; Por um lado, o valor da contribuição é baseado na receita tributável total menor da contribuição.
Um plano especial de 401k para os trabalhadores autônomos foi introduzido em 2001 e é comumente chamado de 401k individual, o solo 401k ou o "solo-k". Mais caro estabelecer e manter do que o SEP IRA, é restrito a empresas que consistem apenas no proprietário, ou para o proprietário e cônjuge. Como o Set Ira, o máximo máximoA contribuição para um plano solo de 401k é de US $ 49.000 em 2010, muito maior que o limite para os planos tradicionais de 401k patrocinados pelo empregador; Ao contrário do Set IRA, esses 50 anos ou mais têm um pagamento de "recuperação", limitado para 2010 a US $ 5.500. O IRS permite uma ampla variedade de opções de investimento para os proprietários de planos solo de 401k, embora a maioria dos custodiantes de fundos que gerenciem os planos solo de 401k limite as opções de investimento disponíveis para seus clientes. Os proprietários solo de 401k com planos de investimento específicos para seus fundos devem garantir que seu custodiante de fundos esteja preparado para fazer esses investimentos.
Um Set Ira e um plano 401k, então, têm muitas semelhanças; Eles também têm algumas diferenças significativas. Os impostos sobre as contribuições para um Set IRA e um 401k e, com seus ganhos, são adiados até serem pagos, e ambos incorporam multas fiscais significativas em quaisquer valores retirados antes dos 59 anos e meio. Os limites de contribuição são essencialmente os mesmos para aqueles menores de 50 anos e excedem em muito os limites de contribuiçãoposicionado nos planos tradicionais de IRAs e 401k. Os planos de SEP IRA são muito menos caros para estabelecer e manter do que os planos solo de 401k. No entanto, os proprietários de um Set IRA não podem emprestar esses fundos; Os proprietários de um plano solo de 401k podem emprestar até 50% do valor de seus fundos, isentos de impostos, com um limite de US $ 50.000. Essa é uma diferença significativa, especialmente para aqueles cujas empresas refletem a economia em geral e se vêem às vezes enfrentando problemas de fluxo de caixa.