¿Cómo elijo entre una IRA simple y un sep?
El propietario de un negocio que intenta elegir entre un IRA simple y un SEP necesita saber un poco sobre estos dos planes y cómo difieren. Tomar la mejor elección entre estos dos tipos de IRA, o cuentas de jubilación individuales, puede depender de varias variantes, como si el negocio tiene empleados y cuánto ingreso neto genera el negocio por año. Otras consideraciones pueden incluir cualquier límite de contribución, ramificaciones fiscales o sanciones de retiro temprano asociados a IRA particulares.
IRA simples o un plan de coincidencia de incentivos de ahorro para los IRA de los empleados, para que los propietarios de pequeñas empresas pudieran establecer cuentas de jubilación para sus empleados y ellos mismos sin reglas complicadas y reaminos de documentación. Estos planes generalmente cubren empresas con menos de 100 empleados cuando no existe otro plan de jubilación. El empleador puede optar por igualar las contribuciones de los empleados a la cuenta hasta el 3 por ciento del salario o contribuir con el 2 por ciento del salario a cada cuenta de los empleados, independientemente deContribución de los empleados. Los propietarios individuales podrían contribuir hasta $ 11,500 de ingresos netos, hasta $ 14,000 si tienen más de 50 años, para 2010.
SEP, o pensión de empleados simplificada, las IRA son utilizadas más comúnmente por empresarios de alto ingreso que no tienen empleados. Estos planes permiten al propietario contribuir con el 25 por ciento de las ganancias netas, hasta $ 49,000 en 2010, a la cuenta. El término "ganancias netas" significa ingreso bruto menos los gastos, la deducción por la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia pagada, así como el monto de la contribución de SEP IRA para ese año. El último monto se puede cuantificar porque la cuenta puede configurarse el año posterior al año de contribución, siempre que esté en su lugar antes del 15 de abril o, si se presenta una extensión, el 15 de octubre.
Hay varias diferencias entre un IRA simple y un SEP. Mientras que ambos incurrirán en una multa si se produce un retiro de la cuenta dentro de los dos primerosAños de su existencia, la penalización es mayor, 25 por ciento, para una IRA simple que para un IRA SEP, que incurre en una multa de retiro del 10 por ciento. Además, aunque los planes simples de IRA pueden financiarse tan tarde como el 15 de octubre del próximo año fiscal, la ley dice que el plan debe haberse establecido antes del 1 de octubre del año fiscal en cuestión.
La mayor diferencia entre una IRA simple y un SEP es la cantidad que el propietario del negocio puede contribuir a estas cuentas con impuestos diferidos, que depende completamente de los ingresos. Para el emprendedor con un ingreso neto de menos de $ 46,000, la contribución IRA simple anual de $ 11,500 o $ 14,000 puede duplicarse, porque el propietario puede contribuir como un individuo y, como propietario del negocio, coincidir con esa cantidad. Un SEP IRA permitiría una contribución de solo $ 11,500 al mismo nivel de ingresos. La diferencia más importante entre un IRA simple y un SEP se hace evidente cuando el ingreso neto es bastante alto: un ingreso neto de $ 196,000 proporcionará los $ 49,000 Contribución máxima bajo las reglas SEP mientras, con un plan IRA simple, el nivel de contribución no cambiaría. Los participantes en cualquier plan pueden contribuir a IRA tradicionales o Roth, también.