Comment choisir entre un IRA simple et SEP?

Un propriétaire d'entreprise essayant de faire un choix entre un IRA simple et SEP doit en savoir un peu sur ces deux plans et comment ils diffèrent.Faire le meilleur choix entre ces deux types d'IRA, ou comptes de retraite individuels, peut dépendre de plusieurs variantes, telles que l'entreprise a des employés et le revenu net de l'entreprise par an.D'autres considérations peuvent inclure toutes les limites de contribution, les ramifications fiscales ou les pénalités de retrait précoce attachées à des IRA particuliers.

Les IRA simples, ou le plan de match incitatif pour l'épargne pour les employés IRA, ont été créés afin que les propriétaires de petites entreprises puissent mettre en place des comptes de retraite pour leurs employés et eux-mêmes sansRègles et rames compliquées de paperasse.Ces plans couvrent généralement les entreprises de moins de 100 employés lorsqu'aucun autre plan de retraite n'existe.L'employeur peut choisir de faire correspondre les contributions des employés au compte jusqu'à 3% du salaire ou contribuer 2% du salaire à chaque compte des employés, quelle que soit la contribution des employés.Les propriétaires individuels pourraient contribuer jusqu'à 11 500 $ de revenu net et MDASH;Jusqu'à 14 000 $ s'ils ont plus de 50 ans et Mdash;Pour 2010.

SEP, ou une pension simplifiée des employés, les IRA sont plus couramment utilisés par les entrepreneurs à revenu élevé qui n'ont pas d'employés.Ces plans permettent au propriétaire de contribuer 25% des bénéfices nets, jusqu'à 49 000 $ en 2010, dans le compte.Le bénéfice net à terme signifie le revenu brut moins les dépenses, la déduction pour la moitié de la taxe sur le travail indépendant payé, ainsi que le montant de la contribution de l'IRA SEP pour cette année.Ce dernier montant peut être quantifié car le compte peut être mis en place l'année suivant l'année de contribution, tant qu'il est en place d'ici le 15 avril ou, si une prolongation est déposée, le 15 octobre.

Il existe plusieurs différences entre un simpleet un SEP IRA.Bien que les deux entraînent une pénalité si un retrait du compte se produit dans les deux premières années de son existence, la pénalité est plus élevée et Mdash;25% mdash;pour un IRA simple que pour un SEP IRA, qui entraîne une pénalité de retrait de 10%.De plus, même si de simples plans IRA peuvent être financés jusqu'au 15 octobre de la prochaine année d'imposition, la loi indique que le plan doit avoir été créé d'ici le 1er octobre de l'année d'imposition en question.

La plus grande différence entre un IRA simple et SEP est le montant que le propriétaire de l'entreprise peut contribuer à ces comptes différés d'impôt, qui dépend entièrement du revenu.Pour l'entrepreneur avec un revenu net inférieur à 46 000 $, la contribution de l'IRA simple de 11 500 $ ou 14 000 $ peut être doublée, car le propriétaire peut contribuer en tant qu'individu et, en tant que propriétaire d'entreprise, correspondre à ce montant.Un SEP IRA permettrait une contribution de seulement 11 500 $ au même niveau de revenu.La différence la plus importante entre un IRA simple et SEP devient évident lorsque le bénéfice net est assez élevé: un revenu net de 196 000 $ fournira la contribution maximale de 49 000 $ en vertu des règles du SEP tandis que, avec un simple plan IRA, le niveau de cotisation ne changerait pas.Les participants à l'un ou l'autre plan peuvent également contribuer aux IRA traditionnels ou Roth.