Come faccio a scegliere tra un SEMPLICE e un SEP IRA?
Un imprenditore che cerca di scegliere tra un SEMPLICE e un SEP IRA deve conoscere un po 'questi due piani e come differiscono. Fare la scelta migliore tra questi due tipi di IRA o conti pensionistici individuali, può dipendere da diverse varianti, ad esempio se l'azienda ha dipendenti e la quantità di reddito netto che l'azienda realizza ogni anno. Altre considerazioni possono includere eventuali limiti di contribuzione, implicazioni fiscali o penali di prelievo anticipato associate a particolari IRA.
IRA SEMPLICI, o Piano di incentivazione degli incentivi al risparmio per i dipendenti IRA, sono stati creati in modo che i proprietari di piccole imprese potessero creare conti pensionistici per i loro dipendenti e per loro stessi senza regole complicate e risme di scartoffie. Questi piani di solito riguardano le imprese con meno di 100 dipendenti quando non esiste un altro piano pensionistico. Il datore di lavoro può scegliere di abbinare i contributi dei dipendenti al conto fino al 3 percento dello stipendio o di contribuire al 2 percento dello stipendio per ciascun conto dei dipendenti, indipendentemente dal contributo dei dipendenti. I singoli proprietari potrebbero contribuire fino a $ 11.500 di reddito netto - fino a $ 14.000 se hanno più di 50 anni - per il 2010.
SEP, o pensione semplificata per i dipendenti, gli IRA sono più comunemente utilizzati da imprenditori ad alto reddito che non hanno dipendenti. Questi piani consentono al proprietario di contribuire al conto con il 25 percento degli utili netti, fino a $ 49.000 nel 2010. Il termine "utili netti" indica le entrate lorde meno le spese, la detrazione per la metà dell'imposta sul lavoro autonomo retribuita, nonché l'importo del contributo dell'IRP SEP per quell'anno. Quest'ultimo importo può essere quantificato perché il conto può essere istituito l'anno successivo all'anno di contribuzione, purché sia in vigore entro il 15 aprile o, in caso di proroga, il 15 ottobre.
Esistono diverse differenze tra un SEMPLICE e un SEP IRA. Mentre entrambi subiranno una penalità se si verifica un prelievo dal conto entro i primi due anni dalla sua esistenza, la penalità è più elevata - 25 percento - per un IRA SEMPLICE rispetto a un IRA SEP, che comporta una penalità di prelievo del 10 percento. Inoltre, anche se i piani IRA SEMPLICI possono essere finanziati entro il 15 ottobre del prossimo anno fiscale, la legge afferma che il piano deve essere stato stabilito entro il 1o ottobre dell'anno fiscale in questione.
La più grande differenza tra un SEMPLICE e un SEP IRA è la quantità che l'imprenditore può contribuire a questi conti differiti dalle tasse, che dipende interamente dal reddito. Per l'imprenditore con un reddito netto inferiore a $ 46.000, il contributo SEMPLICE IRA annuale di $ 11.500 o $ 14.000 può essere raddoppiato, poiché il proprietario può contribuire come individuo e, in qualità di imprenditore, corrispondere a tale importo. Un IRA SEP consentirebbe un contributo di soli $ 11.500 allo stesso livello di reddito. La differenza più importante tra un IRA SEMPLICE e un SEP IRA diventa evidente quando l'utile netto è piuttosto elevato: un reddito netto di $ 196.000 fornirà il contributo massimo di $ 49.000 secondo le regole SEP mentre, con un piano IRA SEMPLICE, il livello di contributo non cambierebbe. I partecipanti a entrambi i piani possono contribuire anche agli IRA tradizionali o Roth.