Hoe kies ik tussen een eenvoudige en een SEP -IRA?

Een bedrijfseigenaar die een keuze probeert te maken tussen een eenvoudige en een SEP -IRA, moet een beetje weten over deze twee plannen en hoe ze verschillen. Het maken van de beste keuze tussen deze twee soorten IRA's of individuele pensioenrekeningen, kan afhangen van verschillende varianten, zoals of het bedrijf werknemers heeft en hoeveel netto -inkomsten het bedrijf per jaar verdient. Andere overwegingen kunnen eventuele bijdragelimieten, belastingvertrekkingen of vroege opnameboetes omvatten die zijn verbonden aan bepaalde IRA's.

Eenvoudige IRA's, of spaarconstructiefplan voor werknemers IRA's, zijn opgericht zodat eigenaren van kleine bedrijven met pensioenrekeningen voor hun werknemers en zichzelf kunnen opzetten zonder gecompliceerde regels en reams van papierwerk. Deze plannen hebben meestal betrekking op bedrijven met minder dan 100 werknemers wanneer er geen ander pensioenplan bestaat. De werkgever kan ervoor kiezen om ofwel werknemersbijdragen aan de rekening te matchen tot 3 procent van het salaris of 2 procent van het salaris bij te dragen aan elke werknemersrekening, ongeachtmedewerkersbijdrage. Individuele eigenaren kunnen bijdragen tot $ 11.500 netto -inkomsten - tot $ 14.000 als ze ouder zijn dan 50 - voor 2010.

SEP, of vereenvoudigd werknemerspensioen, IRA's worden vaker gebruikt door hoogwaardige ondernemers die geen werknemers hebben. Deze plannen stellen de eigenaar in staat om 25 procent van de netto -inkomsten, tot $ 49.000 in 2010, bij te dragen aan de rekening. De term "netto-inkomsten" betekent bruto inkomsten minuskosten, de aftrek voor de helft van de betaalde zelfstandige belasting, evenals het bedrag van de SEP IRA-bijdrage voor dat jaar. Het laatste bedrag kan worden gekwantificeerd omdat het account het jaar na het bijdragejaar kan worden opgezet, zolang het op 15 april is of, als een verlenging wordt ingediend, 15 oktober.

Er zijn verschillende verschillen tussen een eenvoudige en een SEP -IRA. Terwijl beide een boete zullen zijn als er binnen de eerste twee een terugtrekking uit de rekening plaatsvindtJaren van zijn bestaan, de boete is hoger - 25 procent - voor een eenvoudige IRA dan voor een SEP IRA, die een terugtrekkingsboete van 10 procent oplevert. Ook, hoewel eenvoudige IRA -plannen ook tot 15 oktober van het volgende belastingjaar kunnen worden gefinancierd, zegt de wet dat het plan op 1 oktober van het betreffende belastingjaar moet zijn opgesteld.

Het grootste verschil tussen een eenvoudige en een SEP-IRA is het bedrag dat de bedrijfseigenaar kan bijdragen aan deze belastinguitgestelde rekeningen, die volledig afhankelijk is van inkomsten. Voor de ondernemer met een netto -inkomen van minder dan $ 46.000, kan de jaarlijkse eenvoudige IRA -bijdrage van $ 11.500 of $ 14.000 worden verdubbeld, omdat de eigenaar kan bijdragen als individu en, als de bedrijfseigenaar, dat bedrag kan overeenkomen. Een SEP IRA zou een bijdrage van slechts $ 11.500 op hetzelfde inkomensniveau toestaan. Het belangrijkste verschil tussen een eenvoudige en een SEP -IRA wordt duidelijk wanneer het nettoresultaat vrij hoog is: een netto -inkomen van $ 196.000 zal de $ 49,00 bieden0 Maximale bijdrage onder SEP -regels, terwijl, met een eenvoudig IRA -plan, het contributieniveau niet zou veranderen. Deelnemers aan beide planen kunnen ook bijdragen aan traditionele of Roth IRA's.