Como escolho entre um IRA simples e um sep?
Um empresário que tenta fazer uma escolha entre um IRA simples e um SEP precisa saber um pouco sobre esses dois planos e como eles diferem. Fazer a melhor opção entre esses dois tipos de IRAs ou contas individuais de aposentadoria pode depender de várias variantes, como se a empresa possui funcionários e quanto lucro líquido os negócios ganha por ano. Outras considerações podem incluir limites de contribuição, ramificações fiscais ou penalidades precoces de retirada anexadas a IRAs específicos. Esses planos geralmente cobrem empresas com menos de 100 funcionários quando não existe outro plano de aposentadoria. O empregador pode optar por corresponder às contribuições dos funcionários para a conta de até 3 % do salário ou contribuir com 2 % do salário para cada conta do funcionário, independentemente decontribuição dos funcionários. Os proprietários individuais podem contribuir com até US $ 11.500 em lucro líquido - até US $ 14.000 se tiverem mais de 50 anos - para 2010.
Set, ou pensão simplificada dos funcionários, os IRAs são mais comumente usados por empreendedores de alto teor que não têm funcionários. Esses planos permitem que o proprietário contribua com 25 % dos ganhos líquidos, até US $ 49.000 em 2010, na conta. O termo "ganhos líquidos" significa receita bruta menos despesas, a dedução para metade do imposto de trabalho por conta própria, bem como o valor da contribuição do Set IRA para esse ano. O último valor pode ser quantificado porque a conta pode ser configurada no ano após o ano de contribuição, desde que esteja em vigor até 15 de abril ou, se uma extensão for apresentada, 15 de outubro.
Existem várias diferenças entre um IRA simples e um SEP. Enquanto ambos sofrerão uma penalidade se uma retirada da conta ocorrer dentro dos dois primeirosAnos de sua existência, a penalidade é maior - 25 % - para um IRA simples do que para um Set IRA, que incorre em uma penalidade de retirada de 10 %. Além disso, embora os planos simples do IRA possam ser financiados até 15 de outubro do próximo ano fiscal, a lei diz que o plano deve ter sido estabelecido até 1 de outubro do ano fiscal em questão.
A maior diferença entre um IRA simples e um SEP é o valor que o proprietário da empresa pode contribuir para essas contas diferidas de impostos, que depende inteiramente da renda. Para o empresário com um lucro líquido inferior a US $ 46.000, a contribuição de US $ 11.500 ou US $ 14.000 para o IRA pode ser dobrada, porque o proprietário pode contribuir como indivíduo e, como proprietário da empresa, corresponder a esse valor. Um IRA de SEP permitiria uma contribuição de apenas US $ 11.500 no mesmo nível de renda. A diferença mais importante entre um IRA simples e um SEP se torna aparente quando o lucro líquido é bastante alto: um lucro líquido de US $ 196.000 fornecerá os US $ 49,000 Contribuição máxima sob as regras SEP, com um plano simples de IRA, o nível de contribuição não mudaria. Os participantes do plano também podem contribuir para os IRAs tradicionais ou Roth.