Hur väljer jag mellan en enkel och SEP IRA?
En företagare som försöker göra ett val mellan en enkel och en SEP IRA måste veta lite om dessa två planer och hur de skiljer sig åt. Att göra det bästa valet mellan dessa två typer av IRA: er, eller individuella pensionskonton, kan bero på flera varianter, till exempel om verksamheten har anställda och hur mycket nettoresultat som verksamheten gör per år. Andra överväganden kan inkludera eventuella bidragsgränser, skattemässiga förgreningar eller tidiga uttagsstraffar som är kopplade till särskilda IRA: er.
Enkla IRA: er, eller sparande incitamentsmatchplan för anställda IRA: er skapades så att småföretagare skulle kunna ställa in pensionskonton för sina anställda och sig själva utan komplicerade regler och reams av pappersarbete. Dessa planer täcker vanligtvis företag med färre än 100 anställda när ingen annan pensionsplan finns. Arbetsgivaren kan välja att antingen matcha anställdas bidrag till kontot upp till 3 procent av lönen eller bidra med 2 procent av lönen till varje anställdskonto, oavsettAnställdas bidrag. Enskilda ägare kan bidra med upp till $ 11 500 nettoresultat - upp till $ 14 000 om de är över 50 år - för 2010.
september, eller förenklad anställdspension, IRA: er används oftare av högtjänande företagare som inte har några anställda. Dessa planer gör det möjligt för ägaren att bidra med 25 procent av nettoresultatet, upp till 49 000 dollar 2010, till kontot. Termen "nettoresultat" betyder bruttoinkomst minus utgifter, avdraget för hälften av betald egenföretagande skatt, liksom beloppet för SEP IRA-bidraget för det året. Det senare beloppet kan kvantifieras eftersom kontot kan ställas in året efter bidragsåret, så länge det är på plats senast den 15 april eller, om en förlängning lämnas in, 15 oktober.
Det finns flera skillnader mellan en enkel och en september IRA. Medan båda kommer att få en påföljd om ett uttag från kontot inträffar inom de första tvåÅr av dess existens är påföljden högre - 25 procent - för en enkel IRA än för en SEP IRA, som har en 10 procents uttagsstraff. Även om enkla IRA -planer kan finansieras så sent som 15 oktober under nästa skatteår också, säger lagen att planen måste ha fastställts den 1 oktober i skatteåret i fråga.
Den största skillnaden mellan en enkel och SEP IRA är det belopp som företagets ägare kan bidra till dessa skatteredda konton, vilket är helt beroende av inkomst. För entreprenören med en nettoresultat på mindre än $ 46 000 kan $ 11 500 eller $ 14 000 enkla IRA -bidrag per år fördubblas, eftersom ägaren kan bidra som en individ och, som företagare, matcha detta belopp. En SEP IRA skulle möjliggöra ett bidrag på endast $ 11 500 på samma inkomstnivå. Den viktigaste skillnaden mellan en enkel och en september IRA blir uppenbar när nettoresultatet är ganska hög: en nettoresultat på $ 196 000 kommer att ge $ 49,000 Maximalt bidrag enligt SEP -reglerna, medan, med en enkel IRA -plan, skulle bidragsnivån inte förändras. Deltagare i endera planen kan också bidra till traditionella eller Roth IRA: er.