간단한 IRA와 SEP IRA를 어떻게 선택합니까?

간단한 것과 SEP IRA를 선택하려고하는 비즈니스 소유자는이 두 계획과 어떻게 다른지에 대해 알아야합니다. 이 두 유형의 IRA 또는 개별 퇴직 계좌 중에서 최선의 선택은 비즈니스에 직원이 있는지 여부와 비즈니스가 연간 순이익 금액과 같은 여러 변형에 따라 달라질 수 있습니다. 다른 고려 사항에는 특정 IRA에 첨부 된 기부금 제한, 세금 파급 또는 조기 철수 처벌이 포함될 수 있습니다.

간단한 IRA 또는 직원 IRA에 대한 저축 인센티브 매치 계획은 소기업 소유자가 직원과 직원을위한 퇴직 계정을 설립 할 수있게되었습니다. 이 계획은 일반적으로 다른 퇴직 계획이 없을 때 직원이 100 명 미만인 비즈니스에 적용됩니다. 고용주는 직원 기부금을 계좌에 대한 기부금의 최대 3 %까지 일치 시키거나 각 직원 계정에 급여의 2 %를 기부 할 수 있습니다.직원 기여. 개별 소유자는 2010 년 50 세가 넘는 경우 최대 $ 11,500의 순이익 (최대 $ 14,000)을 기부 할 수 있습니다.

SEP 또는 단순화 된 직원 연금 인 IRA는 직원이없는 고등 기업가가보다 일반적으로 사용합니다. 이 계획을 통해 소유자는 2010 년에 최대 49,000 달러의 순이익의 25 %를 계좌에 기부 할 수 있습니다. "순이익"이라는 용어는 총 소득 뺀 비용, 유료 자영업 세금의 절반 공제 및 해당 연도의 IRA 기부금 금액을 의미합니다. 후자의 금액은 기부금 이후 연도에, 4 월 15 일까지 시행되는 한, 또는 연장이 제출되면 10 월 15 일에 설정 될 수 있기 때문에 정량화 될 수 있습니다.

간단한 IRA와 Sep IRA 사이에는 몇 가지 차이가 ​​있습니다. 계정에서 인출이 처음 두 내에 발생하면 두 가지 모두 벌금이 부과됩니다.몇 년 동안, 그에 대한 페널티는 Sep IRA보다 단순한 IRA의 경우, 10 %의 철수 벌금이 부과됩니다. 또한 간단한 IRA 계획은 다음 세금 연도의 10 월 15 일까지 자금을 조달 할 수 있지만,이 법은이 계획이 문제의 세금 연도 10 월 1 일까지 설립되어야한다고 밝혔다.

단순하고 SEP IRA의 가장 큰 차이점은 사업주가 이러한 세금 유발 계정에 기여할 수있는 금액이며, 이는 소득에 전적으로 의존합니다. 순이익이 46,000 달러 미만인 기업가의 경우, 소유자가 개인으로 기여할 수 있고 사업자로서 해당 금액과 일치 할 수 있기 때문에 매년 $ 11,500 또는 $ 14,000의 간단한 IRA 기부금이 두 배가 될 수 있습니다. SEP IRA는 동일한 소득 수준에서 $ 11,500의 기부금을 허용합니다. 순이익이 상당히 높을 때 단순하고 Sep IRA의 가장 중요한 차이점은 분명해집니다. 순이익 $ 196,000는 $ 49,00를 제공 할 것입니다.0 SEP 규칙에 따른 최대 기여도는 간단한 IRA 계획을 사용하면 기여 수준이 변경되지 않습니다. 두 계획의 참가자는 전통 또는 로스 IRA에도 기여할 수 있습니다.