Jak wybrać między prostym a SEP IRA?
Właściciel firmy, który próbuje dokonać wyboru między prostym a SEP IRA, musi wiedzieć trochę o tych dwóch planach i o tym, jak się różnią. Dokonanie najlepszego wyboru między tymi dwoma rodzajami IRA lub indywidualnymi kontami emerytalnymi może zależeć od kilku wariantów, takich jak to, czy firma ma pracowników i ile dochodów netto zarabia rocznie. Inne rozważania mogą obejmować wszelkie limity składkowe, konsekwencje podatkowe lub karę wczesnego wycofania się z konkretnymi IRA.
Proste IRA lub plan zapadania na oszczędności dla pracowników IRA, zostali stworzeni, aby właściciele małych firm mogli założyć konta emerytalne dla swoich pracowników i siebie samych siebie bez skomplikowanych zasad i rynek formalności. Plany te zwykle obejmują firmy z mniej niż 100 pracowników, gdy nie istnieje inny plan emerytalny. Pracodawca może wybrać albo dopasowanie składek pracowników do konta do 3 procent wynagrodzenia lub wnieść 2 procent wynagrodzenia na każde rachunek pracownika, niezależnie od tegoWkład pracowników. Indywidualni właściciele mogą wnieść do 11 500 USD dochodu netto - do 14 000 USD, jeśli mają ponad 50 lat - w 2010 roku.
SEP lub uproszczona emerytura pracowników, IRA są częściej stosowane przez przedsiębiorców o wysokim zarabianiu, którzy nie mają pracowników. Plany te pozwalają właścicielowi wnieść 25 procent zarobków netto, do 49 000 USD w 2010 r., Na konto. Termin „zarobki netto” oznacza dochód brutto minus wydatki, odliczenie za połowę płatnego podatku od samozatrudnienia, a także kwotę składki SEP IRA na ten rok. Ta ostatnia kwota można określić ilościowo, ponieważ konto może zostać ustanowione rok po roku wkładu, o ile jest na miejscu do 15 kwietnia lub, jeśli przedłużenie zostanie złożone, 15 października.
Istnieje kilka różnic między prostym a SEP IRA. Podczas gdy oba ponoszą karę, jeśli wycofanie z konta nastąpi w ciągu pierwszych dwóchLata jego istnienia kara jest wyższa - 25 procent - za prostą IRA niż dla SEP IRA, która ponosi karę od 10 procent wycofania. Ponadto, mimo że proste plany IRA mogą być finansowane dopiero 15 października następnego roku podatkowego, prawo twierdzi, że plan musiał zostać ustanowiony do 1 października roku podatkowego.
Największą różnicą między prostym a SEP IRA to kwota, którą właściciel firmy może wnieść do tych rachunków odroczonych podatkowych, które są całkowicie zależne od dochodów. W przypadku przedsiębiorcy z dochodem netto mniejszym niż 46 000 USD, 11 500 USD lub 14 000 USD rocznie prosty wkład IRA może zostać podwojony, ponieważ właściciel może wnieść osobę i, jako właściciel firmy, pasuje do tej kwoty. SEP IRA pozwoliłby na wkład w wysokości zaledwie 11 500 USD na tym samym poziomie dochodu. Najważniejsza różnica między prostym a SEP IRA staje się widoczna, gdy dochód netto jest dość wysoki: dochód netto w wysokości 196 000 USD zapewni 49,00 USD0 Maksymalny wkład zgodnie z zasadami SEP, podczas gdy z prostym planem IRA poziom składki nie zmieniłby się. Uczestnicy dowolnego planu mogą również przyczynić się do tradycyjnych lub Roth IRA.