Hvordan velger jeg mellom en enkel og en SEP IRA?
En bedriftseier som prøver å ta et valg mellom en enkel og en SEP IRA, trenger å vite litt om disse to planene og hvordan de er forskjellige. Å ta det beste valget mellom disse to typene IRA -er, eller individuelle pensjonskontoer, kan avhenge av flere varianter, for eksempel om virksomheten har ansatte og hvor mye nettoinntekt virksomheten tjener per år. Andre hensyn kan omfatte eventuelle bidragsgrenser, skatteregninger eller straffe for tidlig tilbaketrekning knyttet til bestemte IRA -er.
Simple IRAs, eller sparingsincentivkampplan for ansatte IRAs, ble opprettet slik at småbedriftseiere kunne sette opp pensjonskonto for sine ansatte og seg selv uten kompliserte regler og reams for papirarbeid. Disse planene dekker vanligvis virksomheter med færre enn 100 ansatte når det ikke eksisterer noen annen pensjonsplan. Arbeidsgiveren kan velge å enten matche ansattes bidrag til kontoen opptil 3 prosent av lønnen eller bidra med 2 prosent av lønnen til hver ansattes konto, uavhengig avAnsattes bidrag. Individuelle eiere kan bidra med opptil 11 500 dollar nettoinntekt - opptil $ 14.000 hvis de er over 50 år - for 2010.
SEP, eller forenklet ansattes pensjon, er IRAs mer ofte brukt av høye inntektsentreprenører som ikke har noen ansatte. Disse planene lar eieren bidra med 25 prosent av nettoinntektene, opptil 49 000 dollar i 2010, inn på kontoen. Uttrykket "netto inntjening" betyr bruttoinntekt minus utgifter, fradraget for halvparten av betalt selvstendig næringsdrivende skatt, samt beløpet for SEP IRA-bidraget for det året. Det siste beløpet kan kvantifiseres fordi kontoen kan settes opp året etter bidragsåret, så lenge det er på plass innen 15. april, eller hvis en forlengelse er innlevert 15. oktober.
Det er flere forskjeller mellom en enkel og en SEP IRA. Mens begge vil pådra seg en straffe hvis en tilbaketrekning fra kontoen skjer i løpet av de to førsteÅr av dens eksistens er straffen høyere - 25 prosent - for en enkel IRA enn for en SEP IRA, som pådrar seg 10 prosent tilbaketrekningsstraff. Selv om enkle IRA -planer også kan finansieres så sent som 15. oktober i neste skatteår, sier loven at planen må ha blitt opprettet innen 1. oktober av det aktuelle skatteåret.
Den største forskjellen mellom en enkel og en SEP IRA er beløpet bedriftseieren kan bidra til disse skatteutsatte kontoene, som helt er avhengig av inntekt. For gründeren med en nettoinntekt på under $ 46.000, kan $ 11.500 eller $ 14.000 årlige enkelt IRA -bidrag dobles, fordi eieren kan bidra som individ og, som bedriftseier, samsvarer med det beløpet. En SEP IRA ville tillate et bidrag på bare 11 500 dollar på samme inntektsnivå. Den viktigste forskjellen mellom en enkel og en SEP IRA blir tydelig når nettoinntekten er ganske høy: en nettoinntekt på $ 196 000 vil gi $ 49,000 Maksimalt bidrag under SEP -regler, mens bidragsnivået med en enkel IRA ikke ville endres. Deltakere i en av planene kan også bidra til tradisjonelle eller Roth IRA -er.